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季度预缴所得税会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
31楼
2023-04-19 21:08:11
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
季度缴纳的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
32楼
2023-04-19 21:37:04
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柳儿：回复轶尘老师 年度清算的所得税，又怎么处理？
2023-04-19 22:05:57
轶尘老师：回复柳儿借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-19 22:17:42
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
33楼
2023-04-19 21:47:59
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嗨：回复赵老师 预缴的，税务调整补缴怎么处理？
2023-04-19 22:18:44
赵老师：回复嗨借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-04-19 22:35:35
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
第三季度预缴的所得税怎么写分录，应当记到10月份账上吗？
同学，你好，这个可以放十月的
34楼
2023-04-24 20:32:09
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荔枝心：回复森林老师 怎么做分录
2023-04-24 20:44:25
森林老师：回复荔枝心借所得税，贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税，贷银行存款
2023-04-24 21:00:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
老师，第一季度的利润太高了，老板不想预缴所得税，所以要预计提费用，这个会计分录怎么写?
要根据您公司预计的以后月份可能发生并取得发票的业务来做暂估分录的。 举例 借：管理费用--办公费 贷：应付账款--暂估应付款或其他应付款
35楼
2023-04-24 20:51:49
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戏水娇阳：回复张艳老师 谢谢！
2023-04-24 21:09:55
戏水娇阳：回复张艳老师 子公司员工工资是以现金实发，可是子公司员工社保又是在总公司缴，这有怎么记会计分录？
2023-04-24 21:38:50
张艳老师：回复戏水娇阳这样的话，就是该员工与总公司签订的劳动合同了？
2023-04-24 22:02:54
戏水娇阳：回复张艳老师 是的
2023-04-24 22:17:35
戏水娇阳：回复张艳老师 是先交社保，后发工资
2023-04-24 22:47:09
戏水娇阳：回复张艳老师 是分公司
2023-04-24 23:16:29
张艳老师：回复戏水娇阳借 管理费用-社保费 其他应付款-个人社保 贷 其他应付款-总公司
2023-04-24 23:29:30
戏水娇阳：回复张艳老师 那总公司这边的会计分录怎么记?
2023-04-24 23:53:23
张艳老师：回复戏水娇阳借：其他应收款--分公司 贷：银行存款
2023-04-25 00:09:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 价值观 发表的提问：
2017年调账后第四季度有利润，季度预报所得税为0，原所得税预报0，没有计提所得税，现在调增了，得加一补计提所得税分录，还是年度汇缴清算里调增?
您好， 年度汇算里调增就行，补计提的所得税分录，做在2018年即可。
36楼
2023-04-24 21:13:32
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价值观：回复王雁鸣老师 那是2018年1月份吗?摘要和分录这么写
2023-04-24 21:43:14
王雁鸣老师：回复价值观您好，可以在2018年1月份，也可以在5月份，建议现在做哪个月份的凭证，就做在哪个月份就行了。
2023-04-24 22:02:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
我们一季度盈利10W，已经预缴了所得税，年底累计盈利8W，12月份所得税分录怎么做？谢谢！
你好，这种情况第四季度就不需要做计提所得税分录的 以为累计利润还小于第一季度利润，说明后面三个季度还亏损了2万
37楼
2023-04-24 21:29:07
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 紫菱sue 发表的提问：
季度预缴的所得税需要在嫉妒最后一个月计提吗 如何计提 分录怎么写
您好，是的。 ①计提分录 　　借：所得税费用 　　贷：应交税费-应交所得税 　　②交纳分录 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：银行存款
38楼
2023-04-24 21:35:59
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紫菱sue：回复会计学堂陈老师 增值税季度末计提的 跨年或者跨季度 需要转入未交增值税的二级科目吗
2023-04-24 21:51:53
会计学堂陈老师：回复紫菱sue您好，一般纳税人才需要每月月末结转增值税到 应交税费-未交增值税中去，以便次月开始缴纳增值税。 小规模纳税人不存在该科目，只有一个唯一的科目 “应交税费-应交增值税”，所以无需结转，它的余额就是表示该季度终了的次月要缴纳的增值税。
2023-04-24 22:09:25
紫菱sue：回复会计学堂陈老师 我们是小规模的投资企业，我们的投资收益要计提增值税的，这个科目怎么安排
2023-04-24 22:20:58
会计学堂陈老师：回复紫菱sue你好 直接 按投资收益 乘以3% 就是你们需要缴纳的增值税
2023-04-24 22:47:45
会计学堂陈老师：回复紫菱sue科目就是 应交税费-应交增值税
2023-04-24 23:03:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 季度缴款所得税当月要做会计分录吗？
您好 季度缴款所得税当月要做会计分录
39楼
2023-04-25 20:47:21
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我公司收到2017年4季度预交的所得税，汇算清缴后退回，会计分录怎么做？
1.借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 2.借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 3.借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
40楼
2023-04-25 20:58:57
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
19年一季度有利润预交了企业所得税，年度汇算清缴是亏损，就退回了预交的所得税，收到退回的企业所得税该怎么做会计分录
你好 红字冲减原预缴企业所得税的分录
41楼
2023-04-25 21:15:40
全部回复
苏瑜：回复轶尘老师 这样是对的吗老师
2023-04-25 21:38:06
轶尘老师：回复苏瑜是的！你的理解正确！
2023-04-25 21:57:19
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师，我预缴第二季度的企业所得税是抵欠15年多交的企业所得税，会计分录怎么做合适
你好，如果没有预缴所得税不做处理，主要看年度所得税的
42楼
2023-04-25 21:35:59
全部回复
高兴9089565：回复黄老师 实际是预缴的，但是因为多交，所以是抵减了
2023-04-25 22:00:20
高兴9089565：回复黄老师 抵减也是办了手续的，实际就是交税了
2023-04-25 22:18:06
黄老师：回复高兴9089565对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 　　借：所得税费用 　　贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款）
2023-04-25 22:43:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
43楼
2023-04-26 20:33:50
全部回复
简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-04-26 21:05:22
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-04-26 21:24:15
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-04-26 21:46:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
，老师季度预提企业所得税会计分录怎么做的呢
你好 借 所得税费用 贷 应交税费 应交企业所得税
44楼
2023-04-26 20:46:56
全部回复
紫伊藤：回复答疑苏老师 3月份利润表中，填在所得税费用这里，是吗
2023-04-26 21:15:19
紫伊藤：回复答疑苏老师 要不要损益结转呢
2023-04-26 21:27:38
答疑苏老师：回复紫伊藤你好 是的 需要结转损益的
2023-04-26 21:48:10
洛洛老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
老师，一季度计提所得税93979.12，4月份已缴纳所得税93979.12，可是但是第二季度缴纳的所得税是8383.3，之前预交所得税93979.12，请问分录怎么做？谢谢
同学，那你就把当初计提的预缴税金部分冲掉。
45楼
2023-04-26 21:01:13
全部回复
油菜花蜜蜂：回复洛洛老师 老师，能帮我写分录吗？这下脑子转不过弯了，谢谢
2023-04-26 21:17:15
洛洛老师：回复油菜花蜜蜂假设你当初计提借所得税贷应交所得税10，实际交5，另外5是预缴的，那你现在就借所得税-5贷应交所得税-5
2023-04-26 21:38:45
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