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季度预缴所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李宗艳 发表的提问：
所得税是按季预交，年末汇算清缴，那计提所得税费用的分录和结转所得税费用的分录是每月末做还是每季度末做？
你好，季度做
61楼
2023-05-09 21:08:59
全部回复
李宗艳：回复邹老师 每季度做就是按照一季度三个月的利润总额计提吧
2023-05-09 21:28:33
邹老师：回复李宗艳你好，是的
2023-05-09 21:52:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
18年4季度，预交了1000多所得税，汇算清缴后所得税=预交的所得税，怎么做分录
您好，正好等于那就不需要再做分录了，因为四季度计提，借所得税贷应交税费-应交所得税，然后次年一月缴纳税款，借应交税费-应交所得税贷银行存款。
62楼
2023-05-10 20:28:44
全部回复
小叶子：回复文老师 谢谢老师，中途发生了一点小插曲，开始汇算清缴时是不用缴所得税的，后来税务让调账，正好调到缴那么多税，（不退也不转到下季度）但是现在应交税费还挂着这1000的？怎么冲平
2023-05-10 20:44:27
小叶子：回复文老师 我是6月刚接手
2023-05-10 21:00:24
文老师：回复小叶子那您这税现在还需要交的是吗
2023-05-10 21:27:31
小叶子：回复文老师 是的。要缴
2023-05-10 21:57:10
文老师：回复小叶子那您还没有缴纳是吗，那就交了就做借应交税费-应交所得税贷银行存款。
2023-05-10 22:20:35
小叶子：回复文老师 应该是扣过款的啊，我不知为什么应交税费--所得税还是贷方负数
2023-05-10 22:47:56
文老师：回复小叶子那您看下应交税费——应交所得税的明细帐
2023-05-10 23:02:41
小叶子：回复文老师 文老师早上好，我看了明细账，只有付所得税时做了分录，没有计提，没有结转。都是以前年度的了
2023-05-10 23:29:25
文老师：回复小叶子您把明细账发我看下可以吗
2023-05-10 23:47:07
小叶子：回复文老师
2023-05-11 00:00:46
小叶子：回复文老师 文老师，这是18.19年的明细账
2023-05-11 00:14:05
文老师：回复小叶子您好，您这都是缴纳所得税的，没有计提所得税，您现在做借以前年度损益调整贷应交税费——应交所得税就可以了，然后在结转以前年度损益调整，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整
2023-05-11 00:26:23
小叶子：回复文老师 文老师，谢谢您！！ 我还有一个问题请教您，应付职工薪酬一般是上月计提，下月发放，1.如果只计提了没有发放，是不是会在应付职工薪酬中贷方余额？2.但是现在没发放却显示无余额，是不是之前计提少了，我要补计提？
2023-05-11 00:49:52
小叶子：回复文老师
2023-05-11 01:16:09
小叶子：回复文老师 老师，我们是销售产品及提供技术服务的公司，有时也承接安装工程，技术工或零时工的工资可以直接计入主营业务成本吗？（技术服务，销售商品，安装收入都是计入主营业务收入的，没有设置明细科目）
2023-05-11 01:44:45
文老师：回复小叶子1.如果只计提了没有发放，是不是会在应付职工薪酬中贷方余额？是的 2.但是现在没发放却显示无余额，是不是之前计提少了，我要补计提？是的，您具体看下，是什么时候少计提了，是今年还是去年
2023-05-11 01:57:41
文老师：回复小叶子您好，和收入直接相关的支出可以记入主营业务成本的，但是您这不同项目的最好是收入成本都有分开核算，要不然您核算不清的，都需要让你按高税率交税的，
2023-05-11 02:15:05
小叶子：回复文老师 是不是主营业务收入下我要设二级科目，商品收入对应商品成本，劳务收入对应劳务成本？
2023-05-11 02:32:42
文老师：回复小叶子您好，是的，就是这样的
2023-05-11 02:59:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
　是不是今年开始不用再季度预缴所得税呢？
还是需要预缴企业所得税
63楼
2023-05-10 20:39:10
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 我的54 发表的提问：
月季度预缴所得税少交了，滞纳金计算的截止日期是什么时候？
你好，在你滞纳之日起，到你缴纳之日
64楼
2023-05-10 20:49:53
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 我的54 发表的提问：
月季度预缴所得税少交了，滞纳金计算的截止日期是什么时候？比如2017年少交了，2019年5月才发现
你好，年度汇算清缴没有少缴，是年度少缴的吗
65楼
2023-05-10 21:05:59
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ ZK 发表的提问：
季度预缴所得税，如果少交了会有什么影响吗
季度企业所得税预缴一般不是特别准确，可以在年度汇算时调整。但是季度所得税申报表上，相关收入不得少报，现在都有比对的。
66楼
2023-05-22 20:03:54
全部回复
ZK：回复崔老师 老师，我们物业公司有水电销售和物业费，水电销售是放在货物及劳务这列填报，然后物业费是放在服务这列填报，然后两列分别独立享受小规模季度不超9万可以免税政策，是不
2023-05-22 20:15:29
崔老师：回复ZK是的。可分开享受小微企业优惠。
2023-05-22 20:31:46
ZK：回复崔老师 老师，您看下我上传的图片，3栏不用填写，直接在小微企业免税销售额那里填列是不，不超9万的
2023-05-22 20:44:05
崔老师：回复ZK是的，你的理解正确。“其中，小微企业免税额”栏次也要记得填写。
2023-05-22 21:09:27
ZK：回复崔老师 老师，您说也要记得填写，是指要写两处地方吗？我就只写了小微企业免税额那栏
2023-05-22 21:33:50
崔老师：回复ZK免税额要需要填写在17、18栏次。
2023-05-22 21:59:05
ZK：回复崔老师 老师，17、18栏是税额，自动弹出来的，10栏是不含税销售额，就是1、2、3栏不用填了
2023-05-22 22:17:45
崔老师：回复ZK1.自动带出就不用再填啦。 2.是的，你的理解正确。
2023-05-22 22:43:52
ZK：回复崔老师 好的，谢谢老师
2023-05-22 22:55:29
崔老师：回复ZK不客气，祝你工作愉快。
2023-05-22 23:07:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 唐 发表的提问：
老师好，请问每季度都在预交所得税，到年底汇算清缴时会计分录应该怎么做？
你好， 年底汇算，少缴，借：以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税；借：利润 分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 平时多缴，借：其他 应收款 贷：以前年度损益调整 ；借：以前年度损益调整 贷：利润 分配——未分配利润
67楼
2023-05-22 20:11:05
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 繁荣的草莓 发表的提问：
季度预缴所得税可以少缴吗
你好！ 是的，可以的，比如成本费用可以预提一部分的
68楼
2023-05-22 20:17:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 野性的网络 发表的提问：
本年度按季预提预缴企业所得税，年末全年计算多提多缴，在年末做所得税费用调减，怎么出分录
你好，你是指需要冲销多计提的企业所得税的意思？
69楼
2023-05-22 20:44:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ totar 发表的提问：
请问老师第一季度盈利预缴了所得税，但是后3个季度亏损，所得税会算清缴时再计算吗
你好，全年的利润总额是多少呢。
70楼
2023-05-23 20:00:16
全部回复
totar：回复月月老师 亏损
2023-05-23 20:17:57
月月老师：回复totar你好，亏损是不需要再计提缴纳所得税的。
2023-05-23 20:41:51
totar：回复月月老师 请问老师汇算后交多的所得税会退回吗
2023-05-23 21:10:57
月月老师：回复totar你好，会的，需要到税务局申请退税的。
2023-05-23 21:23:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，2019年利润发生了亏损，那2020年第一季度预缴企业所得税时是先弥补以前利润，再预缴企业所得税吗？若果是先弥补后缴企业所得税，那2020年第一季度需要做弥补以前年度利润的会计分录吗？
如果你在预缴所得税的时候已经汇算清缴完成了，可以弥补亏损，弥补亏损，不需要做分录。
71楼
2023-05-23 20:25:30
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水大鱼多 发表的提问：
2019年度的汇算清缴己经申报完成，我在申报2020年度第一季度所得税时扣除了2019年预交的所得税5万元，2020年第一季度应交所得税20万元，实缴15万元，会计分录如何作？
借：所得税费用 20 贷：应交税费--应交所得税 20 借：应交税费--应交所得税 15 贷：银行存款 15
72楼
2023-05-23 20:34:13
全部回复
水大鱼多：回复张艳老师 那5万元如何作账务处理？
2023-05-23 20:53:17
张艳老师：回复水大鱼多不用做账处理，因为之前已经挂在应交税费--应交所得税的借方了，这次有贷方，正好相抵了。
2023-05-23 21:17:38
水大鱼多：回复张艳老师 19年交的5万，我借：所得税费用 5万 贷：应交税费一应交所得税5万 缴纳 借：应交税费一应交所得税5万 贷：银行存款 5
2023-05-23 21:39:04
张艳老师：回复水大鱼多您的这个分录不会形成多缴纳5万元所得税啊，这个只是正常缴纳税款的分录。
2023-05-23 21:53:27
水大鱼多：回复张艳老师 19年第二季度交了5万，但19年度的汇算清缴申报完以后，19年度是亏损的，形成多缴，在申报2020年第一季度时，申报表减除了19年多缴的5万，是这样的
2023-05-23 22:19:26
张艳老师：回复水大鱼多嗯嗯，是这个情况，就按老师最初的分录就ok了
2023-05-23 22:43:19
水大鱼多：回复张艳老师 按老师最初的分录，应交所得税科目有贷方余额5万元，但这5万己经交了
2023-05-23 22:55:09
张艳老师：回复水大鱼多这样理解，做完汇算清缴时，形成退税款，做一笔调整分录 调整应退交企业所得税做： 借：应交税费-应交所得税【这里会有多预交的5万了】 贷：以前年度损益调整 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2023-05-23 23:18:39
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
小企业，一般一季度到三季度都不报所得税，四季度和汇算清缴时报，四季度的所得税都是下一年缴纳，关于所得税的所有分录，用不用在上一年预提
同学你好，如果四季度有盈利，需要计提企业所得税
73楼
2023-05-23 20:44:58
全部回复
Mingli.Shao：回复彩丽老师 怎样计提，能把当年和下年的分录都写下吗
2023-05-23 21:13:19
彩丽老师：回复Mingli.Shao你好，在当年的年末计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 次年缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-05-23 21:40:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
季度所得税预缴第二季度按那个数预缴 累计数还是二季度收入
若只有本期数，按累计数填报
74楼
2023-05-24 20:01:23
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 流云 发表的提问：
1-3季度已预提预缴企业所得税，第4季度亏损，1-4季度累计应预缴企业所得税小于1-3季度已预交，4季度末账面要冲出差额吗？
你好，要冲回的，学员，这个
75楼
2023-05-24 20:27:55
全部回复
流云：回复冉老师 这种情况下，冲出后期末应交企业所得税科目余额为负数，显示应预缴与已预缴的差额，是这样吗？
2023-05-24 21:05:11
冉老师：回复流云你好，是的，是这样的
2023-05-24 21:22:59
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