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季度预缴所得税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 林好奇 发表的提问：
所得税需要计提吗？ 4月申报一季度企业所得税季报预缴，计提凭证做在几月份？ 具体分录怎么做？
一、 计的的凭证放在3月份，4月做交税的凭证 计提分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、缴税的分录 借：应交税费——应闪企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
76楼
2023-05-24 20:41:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ L. 发表的提问：
对多缴纳所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得额的会计分录
你好！ 不用特别做分录的
77楼
2023-05-29 19:10:53
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蒋飞老师：回复L.应交税费-应交所得税，记到账上，借贷方自动抵减了
2023-05-29 19:23:24
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师请问季度预缴所得税怎么算
根据你利润总额累计数乘以税率
78楼
2023-05-29 19:35:31
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
季度所得税会计分录问题
借：所得税 贷：应交税费--应交所得税
79楼
2023-05-29 19:57:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
季度所得税会计分录问题
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
80楼
2023-05-29 20:03:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 返璞归真 发表的提问：
第一季度预交所得税计提、结转、缴纳都是在三月做账务处理么，他们的会计分录分别怎么做。
你好 计提在3月份，结转在3月份，缴纳在4月份 计提，借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 结转，借；本年利润 贷；所得税费用 缴纳，借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
81楼
2023-05-29 20:32:58
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返璞归真：回复邹老师 计提所得税是在出利润表后还是在做资产负债表和利润表前先计算好随本月凭证一起输入电脑里面呀
2023-05-29 20:55:52
返璞归真：回复邹老师 咋不回答我呢
2023-05-29 21:09:49
邹老师：回复返璞归真你好，在出具报表之前计提好所得税分录的
2023-05-29 21:37:18
返璞归真：回复邹老师 哦谢谢
2023-05-29 21:54:25
邹老师：回复返璞归真不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-29 22:08:52
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ usrrt 发表的提问：
每季度预缴了所得税，也要计提吗？今年一月4季度季报时，全年累计的预缴所得税怎么处理？
你好，每季度预缴了所得税，也要计提。全年累计的预缴所得税最后年终汇算一起计算，
82楼
2023-05-30 19:41:55
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usrrt：回复庄老师 老师：年末时累计利润3600元，已预缴所得税：160元，净利润：3440元。按这3440元计算还需补缴所得税：172元。如果再计提172元，净利润数字又变化了？这要怎么处理？
2023-05-30 20:05:53
庄老师：回复usrrt你好，按年末时累计利润3600计算所得税＝3600*25%＝900， 补提＝900-160＝740， 借所得税740， 贷应交税费－－应交所得税740
2023-05-30 20:27:36
usrrt：回复庄老师 老师：那就是全年应纳所得税的依据利润表中的“利润总额”计算，而不是根据“净利润”计算？对吗？
2023-05-30 20:50:52
庄老师：回复usrrt你好，是的，按“利润总额”计算企业所得税，
2023-05-30 21:02:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柚子???? 发表的提问：
请问:总分公司，第三季度利润总额小于第二季度，第二季度已预缴了企业所得税，预计第三季度不交所得税，请问非独立核算的分公司所得税该如何填报
你好，非独立核算的分公司，所得税根据总公司的分配结果进行申报
83楼
2023-05-30 19:56:52
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柚子????：回复邹老师 本季度总公司不交所得税，分公司怎么填写？因为第三季度利润总额小于第二季度
2023-05-30 20:07:53
邹老师：回复柚子????你好，非独立核算的分公司，所得税根据总公司的分配结果进行申报 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-05-30 20:21:29
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忐忑的发夹 发表的提问：
请问，第二个季度预缴企业所得税，有一部分用了弥补以前年度亏损，又缴了1千多的税，怎么做会计分录，谢谢啦！
你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税 借：应交税金—所得税 贷：银行存款
84楼
2023-05-30 20:04:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 布丁 发表的提问：
老师，本季度外地预缴了9755所得税，填在了季度企业所得税申报表里第十四行特定业务预缴所得税额，本季利润总额73926，符合小微企业，算得本季交3696,3元，小微企业减免了14785,2填在了A201030减免所得税优惠表里，这样本季就是零,问题是分录怎么做？外地预缴时，借：企业所得税9755元，贷：银行存款，现在季表应交3696,3小于9755,那么会计分录怎么做？
外地预缴借应交税费-所得税贷银存9755 借所得税费用3696.3贷应交税费
85楼
2023-05-30 20:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
第二季度的企业所得税预交是跟进1－6月份的利润总额来计算企业所得税的，请问是不是在6月份要做一笔借所得税费用贷应付税费-企业所得税的分录呢？如果第二季度预缴了所得税，但是到第四季度利润是亏损的的话之前预缴的所得税会退回来吗？
你需要交税就计提这个，不交不计提，这个汇算清缴可以申请退税，原则是这样，但是实务中部分地区是不退，你不想产生退税就白条先入账，利润调亏损，先申报
86楼
2023-05-31 19:27:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户_ph175714 发表的提问：
请问老师，用填季度预缴所得税表弥补以前年度亏损，系统自动带出来的，用不用做会计分录？
你好，同学。 不用的，这是申报，账上不处理的
87楼
2023-05-31 19:36:38
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学堂用户_ph175714：回复陈诗晗老师 老师，请问那个填季度财务报表利润表，我那里，假如我利润总额是300万，季度预缴表里面正好有以前300万的亏损，正好抵消掉了。但是财务报表应该没有吧。他会不会跳出来自动拿300*0.25
2023-05-31 19:54:04
学堂用户_ph175714：回复陈诗晗老师 来计算所得税？
2023-05-31 20:07:38
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph175714不用，你会计上不计提个税就是了。 这要看你报表，因为有的地区季度已经是不可这样弥补了，今年开始的
2023-05-31 20:37:19
学堂用户_ph175714：回复陈诗晗老师 你的意思是说从即使做过汇算清缴，后期的季度预缴也不能弥补以前年度亏损是这样吗？
2023-05-31 20:49:17
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph175714是的，就是这个意思
2023-05-31 21:07:12
学堂用户_ph175714：回复陈诗晗老师 老师，我们这边可以弥补亏损，那请问财务报表上的利润总额300万，以前年度亏损是300万，请问财务报表上会不会出现300*0.25的税额？
2023-05-31 21:32:59
学堂用户_ph175714：回复陈诗晗老师 是不是利润总额小于去年亏损的总额，税额就出不来是吗？
2023-05-31 21:50:35
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph175714不会出现，如果可以弥补，你是不交税的。 你这里刚好是相等的，就不会。如果是弥补后还有利润才会出现的
2023-05-31 22:01:52
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
老师汇算清缴时季度预缴了所得税，我在年报时把他调增了费用不交所得税，费用调增了费用，会计分录怎么做，。
同学你好 调增的暂时性差异还是永久性的差异的
88楼
2023-05-31 19:52:52
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迷糊中：回复钟存老师 永久，本来做的负数，不想退税，调增了金额。
2023-05-31 20:13:59
钟存老师：回复迷糊中借：应交税费-应交所得税 贷：盈余公积 未分配利润
2023-05-31 20:37:24
迷糊中：回复钟存老师 我是季度预缴了200，在汇算时利润为负数，我不想退税，应该是调了费用，是这样理解吗
2023-05-31 20:49:03
钟存老师：回复迷糊中最终不用交就冲销已经计提的
2023-05-31 21:11:38
迷糊中：回复钟存老师 我季度交了200汇算清缴时为负数我纳税调整了增加了金额，最终交了季度报的200，我不知道我调增了A10500那张表增加额怎么做账。
2023-05-31 21:37:39
钟存老师：回复迷糊中你能拍一下季报主表 年报主表 年报纳税申报表吗
2023-05-31 21:55:16
迷糊中：回复钟存老师 老师季度跟年报全拍给你了，帮我看看
2023-05-31 22:24:19
钟存老师：回复迷糊中你就是把应纳税所得额调整为0 了吧 冲销以前确认的所得税就可以的
2023-05-31 22:45:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小丹 发表的提问：
以前年度亏损10万，2021年第一季度盈利4万，第二季度4-6月盈利4万，第三季度7-9月盈利4万，第四季度盈利5万，全年业务招待费5万，小于营业收入的千分之五，税务局让季度预缴所得税，请问1.每个季度的所得税预缴多少钱，分录是什么? 2.重点是12月份计提的所得税是多少，1月份缴纳，请重点写一下分录。2022年5月汇算清缴的时候，所得税是多少？分录。请会实务的老师作答，不要千篇一律的文字叙述，要记账分录，和计算的钱数，谢谢
你好，你们是一般纳税人还是小微企业？
89楼
2023-05-31 20:20:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ XI-ZEE 发表的提问：
季度预缴企业所得税，有减免税额，减免的部分要在账上体现吗，要是体现，会计分录怎么处理?
不体现，你按实际交去计提就可以，
90楼
2023-05-31 20:26:59
全部回复
XI-ZEE：回复maize老师 账上数据如下: 借:所得税费用/当期所得税费用10 贷:应交税费-企业所得税10 借:递延所得税资产6 贷:所得税费用/递延所得税费用6 本月预缴季度所得税4，怎么做账务处理，会计分录? 直接冲应交税费吗? 账上的当期和递延不做处理?
2023-05-31 20:47:05
maize老师：回复XI-ZEE实务中是不做这个，实际中，一般是交多少就计提多少，借所得税费用 4 贷应交税费 4
2023-05-31 21:06:22
maize老师：回复XI-ZEE没有看到你这个说法这么做
2023-05-31 21:33:51
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