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季度预缴所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这个季度缴纳了企业所得税，咋写会计分录
你好， 借应交税费 贷银行存款，
46楼
2023-04-26 21:20:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
47楼
2023-04-26 21:32:59
全部回复
675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-04-26 21:49:56
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-26 22:10:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 婉影紫裳 发表的提问：
2017年最后一季度预缴所得税的时候，没有做预缴的会计分录，但钱是扣了的，2018年第一季度做账的时候，银行流水账确有这笔预缴的所得税，我想问的是，当季预缴的时候没有做会计分录，那么2018年第一季度银行流水账打出来后，可以直接做这样的会计分录吗？借：应交税金-----应交企业所得税   贷：银行存款   如果不能这样做，那这笔账我该怎样调整呢？
你好!应该是借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税，然后再缴纳
48楼
2023-05-04 20:26:29
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婉影紫裳：回复宋生老师 然后再是这样  借：应交税费--应交企业所得税   贷：银行存款  对吗？
2023-05-04 20:50:42
宋生老师：回复婉影紫裳您好！是的。就是这样的
2023-05-04 21:01:49
婉影紫裳：回复宋生老师 老师，就这笔预缴的所得税，是多缴了的，我要把这笔税费全额留抵到2018年用，那我该怎么处理
2023-05-04 21:26:28
婉影紫裳：回复宋生老师 完整的分录我是这样做的，老师，你看正确吗？
2023-05-04 21:56:11
宋生老师：回复婉影紫裳你好！对的。就是这样。你这字不错啊
2023-05-04 22:17:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陶陶 发表的提问：
三季度预缴的所得税费用分录怎么做呀
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
49楼
2023-05-04 20:36:44
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陶陶：回复邹老师 之前在税务有留抵的进项税额 这个分录怎么做呢
2023-05-04 21:00:35
邹老师：回复陶陶你好，这个不涉及分录的
2023-05-04 21:25:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 笨笨的发卡 发表的提问：
前三季度预交企业所得税为1000元，四季度企业所得税为500，请问计提和结转的会计分录怎么做
你好，如果你是累计金额，那么4季度无需计提所得税，也就不用做分录
50楼
2023-05-04 20:56:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 随心 发表的提问：
老师好！请问小规模纳税企业10月份预缴第三季度所得税的会计分录如何做？
借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
51楼
2023-05-04 21:07:23
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，季度缴纳的企业所得税，怎么做会计分录？
借所得税 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
52楼
2023-05-04 21:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
季度预交企业所得税，银行扣款时，会计分录如何坐
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存
53楼
2023-05-08 20:17:28
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职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
54楼
2023-05-08 20:27:59
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赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2023-05-08 21:08:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 艼秢 发表的提问：
仓库生产领料的这几个月少领了几十万，现在成本算完了，发现问题，这样季度预缴所得税就比较多，我可以估一个成本进去吗？怎么做分录？
你好这个可以借主营业务成本，贷库存商品，领用原材料，借生产成本-材料，贷原材料，领用原材料，借生产成本-材料，贷原材料，
55楼
2023-05-08 20:55:10
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艼秢：回复maize老师 我们是就是少领了原材料，我做凭证怎么做？
2023-05-08 21:24:20
艼秢：回复maize老师 借主营业务成本   贷生产成本 原材料？后续我们只能通过其他出库领出来了吧？
2023-05-08 21:53:22
maize老师：回复艼秢，领用原材料，借生产成本-材料，贷原材料，   你们材料是不是加工为产品？再去销售
2023-05-08 22:04:18
艼秢：回复maize老师 组装成产品出售
2023-05-08 22:29:05
maize老师：回复艼秢那那这个步骤做，你看做掉那个，就补上那个，领用原材料，借生产成本-材料，贷原材料，这个发生机物料消耗，借制造费用 贷其他应付款，这个生产人工工资，借生产成本-人工，贷应付职工薪酬 工资 ，月末完工做借生产成本-产品 ，贷生产成本-人工  生产成本-材料，制造费用 ，  这个入库，借库存商品 贷生产成本-产品 。，销售结转成本，借主营业务成本，贷库存商品 
2023-05-08 22:51:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 绚 发表的提问：
退回第一季度多预缴的所得税分录怎么做？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
56楼
2023-05-08 21:11:58
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绚：回复邹老师 不用去冲红应交税费吗？

2023-05-08 21:31:26
邹老师：回复绚你好，你之前也多计提了所得税？
2023-05-08 21:48:45
绚：回复邹老师 是的，分录要怎么做
2023-05-08 21:59:45
邹老师：回复绚你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用
2023-05-08 22:23:49
绚：回复邹老师 之前计提和扣款是10000，现在退回5000，具体分录怎么做？
2023-05-08 22:39:34
邹老师：回复绚你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税5000 借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用 5000
2023-05-08 23:06:05
绚：回复邹老师 应交税费是冲红吧？
2023-05-08 23:25:51
邹老师：回复绚你好，两个分录金额都是正数，而不是负数
2023-05-08 23:37:19
绚：回复邹老师 那我应交税费科目的对不上？
2023-05-09 00:02:46
邹老师：回复绚你好，你认为对不上的地方是？
2023-05-09 00:27:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 大瓶子® 发表的提问：
第一季度已经交过部分所得税，第二季度计提所得税以及预缴所得税的账务处理
同学你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
57楼
2023-05-09 19:59:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
58楼
2023-05-09 20:06:29
全部回复
文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-05-09 20:32:32
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-05-09 20:54:48
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-05-09 21:14:25
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-05-09 21:32:51
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-05-09 21:54:31
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-05-09 22:11:37
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-05-09 22:34:00
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-05-09 22:49:33
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-05-09 23:05:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
1月份缴纳上年第四季度企业所得税，会计分录
19年计提借所得税费用，贷应交税费――企业所得税2020年1月份，缴纳时，借应交税费 贷银行存款
59楼
2023-05-09 20:20:36
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
60楼
2023-05-09 20:43:17
全部回复
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