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会计报表应交税费填少了
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 罗达 发表的提问：
财务报表年报中的应交税费的披露这张报表应该如何填写呢
看应交税费一级科目的明细数据填列
61楼
2023-05-10 21:06:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cactusxj 发表的提问：
公司前几个季度都是亏损，然后这个月有利润，交所得税吗？填所得税申报表的时候利润也填了，所得税也填了但是一提交说零申报无需缴费，填表的时候，所得税应该填上去吗还？应该怎么处理
你好，你利润总额本年累计是正数还是负数，如果是负数是不需要预交的
62楼
2023-05-10 21:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浪漫人生 发表的提问：
关于所得税费用假如2季度盈利应纳税所得额50万，会计上计提借所得税费用 10万，贷记应交税费-应交所得税 10万，填所得税申报表时肯定实际缴纳2.5万，下月做会计分录肯定是 应交税费-应交所得税 2.5万，贷银行存款，应交所得税不是不平
你好，那应当冲销之前多计提的7.5万所得税费用才是的
63楼
2023-05-22 19:07:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师第三季度申报我按科目余额表的应交税金的余额填报的。当月计提了所得税利润。新来会计说应交税金的期末数=应交税金期末数+所得税期末数。为什么啊？我理解的应交税金期末数就包含了所得税了
你好，同学。 你这会计错了 你这应交 税费交纳了，这样的公式 哪里成立
64楼
2023-05-22 19:34:30
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李文静：回复陈诗晗老师 老师9月计提所得税。不应该记入应交税费余额里，新来会计错了是吧？
2023-05-22 20:05:22
李文静：回复陈诗晗老师 9月计提，10月申报扣款，
2023-05-22 20:26:13
陈诗晗老师：回复李文静是的，你是当月的应交税费余额是上月计提没交的
2023-05-22 20:50:16
李文静：回复陈诗晗老师 老师我怕描述不清给您拍个照片。我申报表应交税金填的—5402.59元。会计说应该填-5402.59+1374.85=4027.74元。这两个数是要填哪个？
2023-05-22 21:15:03
陈诗晗老师：回复李文静你三季度 申报，是按你计的所得税费用。 你所得税费用
2023-05-22 21:37:39
李文静：回复陈诗晗老师 老师资产负债表里的应交税金包含所得税费用吗？我在企业所得税报表里填了所得税费用。
2023-05-22 21:53:44
李文静：回复陈诗晗老师 这两个表这么填的，我填的对吗？
2023-05-22 22:16:55
陈诗晗老师：回复李文静这样看你表没有问题。
2023-05-22 22:46:48
李文静：回复陈诗晗老师 老师申报表的填写资产负债表里应交税金里是填科目余额表里增值税的余额，所得税才是填科目余额表所得税余额。是这么理解吧？
2023-05-22 23:00:47
陈诗晗老师：回复李文静是的，理解是正确的了
2023-05-22 23:28:54
李文静：回复陈诗晗老师 老师公司未认证的发票记入待认证进项。财务软件报表应交税金期末是-137003.31元。科目余额表待认证进项期末余额申报表132975.57元，申报资产负债表要把待认证进项税额记入其他流动资产，时用科目余额表待认证进项期末余额调制。所以填写资产负债表的应交税金期末余额和所得税费用期末余额及待认证进项期末余额都没关系。相当个填个的，是这么理解吧？
2023-05-22 23:58:25
陈诗晗老师：回复李文静是的，理解完全 正确了
2023-05-23 00:20:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
为了交个税退还手续费的增值税，去增加了个税目，然后申报表多出来个表三，不会填了
你好，没有业务不用填写的
65楼
2023-05-22 19:53:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lemon 发表的提问：
您好，补交2018年企业所得税，会计分录填好了，怎么调整报表
你好，调整期末未分配利润，货币资金数据
66楼
2023-05-22 20:22:51
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lemon：回复邹老师 那是在年度财务报表里调整，还是5月的报表里调整期初数
2023-05-22 20:41:09
邹老师：回复lemon你好，只需要调整5月份及以后月份的期末未分配利润，货币资金数据就可以了
2023-05-22 20:55:35
lemon：回复邹老师 汇算清缴补交企业所得税我做的分录对吗 ①借：以前年度损益调整 贷：应交税费 ②借：应交税费 贷：银行存款 ③ 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
2023-05-22 21:20:31
邹老师：回复lemon你好，是的，是这样做分录的
2023-05-22 21:42:47
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ wl 发表的提问：
建筑业简易计税分录是？应交税费-简易计税？不是应交税费-应交增值税-简易计税吗？每月增值税纳税申报时，不与一般计税项目一起填在申报表中吗？
财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》(财会〔2016〕22号)的发布，使得营改增的账务处理豁然开朗，新增"应交税费--简易计税"科目如何处理，本文结合案例做一分析。 　　"简易计税"作为"应交税费"科目的二级明细科目，主要核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。
67楼
2023-05-22 20:50:59
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wl：回复老刘 谢谢老师！老师，一般的建筑安装服务项目，安装的人工工资是每月都应该有的吧
2023-05-22 21:23:50
wl：回复老刘 建筑业，这个月给几个单位开票了，那就确认收入，并结转相应成本，但发现成本这个月并没有归集到，咋办呢
2023-05-22 21:45:30
wl：回复老刘 给有的项目开票了，发现该项目下一点成本材料其他费都没有，想来想去只做点工资作为建筑安装收入的相应成本？
2023-05-22 22:13:41
老刘：回复wl首先工人的工资要进去，能归集成本的抓紧归集。如果成本不够，可以临时暂估
2023-05-22 22:27:25
wl：回复老刘 老师暂估依据什么
2023-05-22 22:49:35
老刘：回复wl应取得未取得的发票，你要转的成本等
2023-05-22 23:05:00
wl：回复老刘 有建筑业的成本率吗？老师
2023-05-22 23:17:53
wl：回复老刘 谢谢老师的回答！
2023-05-22 23:41:15
老刘：回复wl感谢的会计学堂的支持
2023-05-22 23:54:37
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
地税网上申报没有会计报表填写的选项，那还交不交报表呢？
应该是有的，没有问户管员。
68楼
2023-05-23 19:31:57
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 小月 发表的提问：
要填高新报表，应交税费和应交增值税我应该填借方金额还是贷方金额
你好，根据明细科目一级科目余额填写，
69楼
2023-05-23 19:43:57
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 老灵魂 发表的提问：
这个表下边说应交税费合计=资产负债表的应交税费，可是我填了根本不能相等，您看是可以相等吗
是相等才对，因为资产负债表是根据应交税费的余额填的
70楼
2023-05-23 20:10:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ? 发表的提问：
我公司之前一直未交过增值税，本月产生了5元的税费。我做账是借：应交税费_增值税 5.00贷：银行存款5.00。填写财务报表时，应交税金的期末数填5，货币资金减少5元，最后资产合计比负债权益合计少了10元，这是为什么？我还需要修改哪里才能平起来
好，你是一般纳税人还是小规模的？
71楼
2023-05-23 20:28:36
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?：回复郭老师 小规模纳税人
2023-05-23 20:52:12
郭老师：回复?借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，你做了这个吗？
2023-05-23 21:13:52
?：回复郭老师 不是，收到钱的时候我做的是借银行存款，贷主营业务收入
2023-05-23 21:32:35
郭老师：回复?贷主营业务收入负数应交税费，应交增值税做这个。
2023-05-23 22:00:22
?：回复郭老师 没明白，我是分录做错了，才导致报表不对的吗
2023-05-23 22:10:56
郭老师：回复?是的你加税合计做账啦。
2023-05-23 22:24:45
?：回复郭老师 那我应该怎么修改呢？凭证重新做？全部做成借：银行存款，贷营业收入，应交税费-增值税？
2023-05-23 22:44:12
?：回复郭老师 或者有没有简单的方法，调整一下
2023-05-23 23:12:58
郭老师：回复?你好，我上面写的那个就是调整的差额。
2023-05-23 23:30:31
?：回复郭老师 不是很明白怎么调整，能具体一点儿吗
2023-05-23 23:42:08
郭老师：回复?贷主营业务收入负数 应交税费，应交增值税做这个。未读 2021-11-17 11:22
2023-05-23 23:56:18
郭老师：回复?好，这个分录哪一个不明白，就是红冲你的主营业务收入，增加你的应交税费。
2023-05-24 00:16:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清脆的衬衫 发表的提问：
老师，消费税可以抵扣时，借：应交税款-应交消费税，贷：银行存款。应交税少了，银行存款是减少了，意思是先交了，以后在其他会计目录再抵扣吗？
您好 以后销售应税消费品的时候再抵扣 借：税金及附加-消费税 贷：应交税款-应交消费税
72楼
2023-05-23 20:50:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 馨语 发表的提问：
财务报表上的应交税费是7271.22，而在填增值税申报表的时候是7271.21，会计上应该怎样处理、销项税是7271.22，在申报增值税的申报表是7271.21，交纳的是7271.21，账上的0.01怎样处理啊、
你好，按增值税申报的数据为准 借；应交税费（销项税额） 贷；相关科目 0.01 做这个分录调整
73楼
2023-05-24 20:09:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
74楼
2023-05-24 20:33:16
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
国税报税的时候，附表四第三行有余额且大于主表第24栏应纳税额合计数，请问主表第28栏分次预交我应该填多少，我填我应该交的税额提示我票表比对不正确
您好，方便的话可以截图。
75楼
2023-05-24 20:44:59
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