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会计报表应交税费填少了
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 花儿朵朵朵开 发表的提问：
1、我是不是应该可以把“转出未交增值税”改成“转出多交增值税”？留抵了 2、在资产负债表申报表里，应该重分类填在“其他流动资产”里吗？还是应交税费以负数填报？
你好 留底了直接在转出未交增值税反应就可以了。资产负债表以应交税费负数表示就可以了。
76楼
2023-05-29 19:58:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 妩媚的月饼 发表的提问：
老师，这个是一月的资产负债表，一月的应交税费那一栏，就是二月份应该交的增值税是吗， 因为报税的时候出现错误，系统也没有比对，少交了25052.51，三月初发现交上了。 我在做二月份的资产负债表，二月份应交税金，应交增值税味98669.84，但是是少交了25052.51 现在二月份的应交税费借方为215710.32，贷方为298377.6。二月份的资产负债表应交税费一栏不就是298377.6-215710.32=82667.28 但是这样就不平了，差额就是少交的这个25052.51。 二月份的应交税费我应该怎么填呢
你好，应交税费直接根据你应交税费这个科目的余额去填就好了，你现在这个科目余额是多少呢？
77楼
2023-05-29 20:14:09
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妩媚的月饼：回复小云老师 余额是 82667.28 但是还差少交的25052.51 这个怎么办
2023-05-29 20:42:42
小云老师：回复妩媚的月饼交税的那笔你是做了借：应交税费 贷：银行存款吗？是做在几月了呢
2023-05-29 21:01:55
妩媚的月饼：回复小云老师 补交的增值税 是在三月份补交的 这个负债表是二月的 我做的不平，就是差补交的这个数
2023-05-29 21:25:47
小云老师：回复妩媚的月饼正常来说如果你那个分录是做在3月应该不会影响二月才对，举个例子，你1月实际应交100元，但你只申报了80，还差20没交，这个只是你申报表有影响，你1月的资产负债表应交税费余额会是100,2月又发生了应交200，此时你二月应交税费这个科目的余额就是100-80%2B200,3月你把那20交了也影响不到2月，建议去检查下前面的分录以及计算是否有错
2023-05-29 21:41:03
妩媚的月饼：回复小云老师 老师，我检查了好几遍 没有发现哪里有错误
2023-05-29 22:01:42
小云老师：回复妩媚的月饼不是只检查你的汇总数，因为你表肯定是根据汇总数填的，是要检查前面有关应交税费的分录以及汇总数的计算
2023-05-29 22:30:58
妩媚的月饼：回复小云老师 老师，凭证我也对了好几遍
2023-05-29 22:48:35
小云老师：回复妩媚的月饼那么计算呢，重新一个个加过了吗
2023-05-29 23:02:33
妩媚的月饼：回复小云老师 加过了，系统里面的数也看过了 老师，我在想，会不会是有有没有到的发票啊? 我都对了好几遍的数了
2023-05-29 23:22:51
小云老师：回复妩媚的月饼有这种可能，因为即使你前面有少交的也不会影响资产负债表的平衡，应交税费对应的科目还有银行存款那些，你再看看
2023-05-29 23:34:22
妩媚的月饼：回复小云老师 好的，谢谢老师，我又查了一遍 都是对的，等到上班了我在问问还有没有没到的发票吧
2023-05-30 00:02:45
小云老师：回复妩媚的月饼不客气，祝你工作顺利
2023-05-30 00:24:35
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师，会计报表的应上交应弥补款项表中的其他税费包括应交个人所得税吗
不包括的吧
78楼
2023-05-29 20:35:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 懒猫 发表的提问：
要补交上任会计去年少交的增值税，该在表上哪一栏填写？
金额不大300多，还有要跟专管员说一下吗？应该要涉及滞纳金
79楼
2023-05-30 20:02:44
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王雁鸣老师：回复懒猫您好，需要到税务局大厅窗口办理补交手续的，或者在网上按以前的期间补交的。
2023-05-30 20:39:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 艳 发表的提问：
老师，今天发现应交税费-增值税与纳税申报表留抵不一致。原因是去年有一笔车费当时凭证计算完入了应交税费-增值税进项，申报时车费抵扣一栏忘记填了，该怎么办？
您好，两种处理方法，一，如果能申报抵扣的话，下月申报时，抵扣处理，如果不能抵扣或者不想抵扣的话，可以更正账务处理。
80楼
2023-05-30 20:30:43
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艳：回复王雁鸣老师 1、可以申报抵扣，那就是直接在报表里填上就可以了吧？ 2、如果更正的话跨年的怎么调整？之前做的是 借方：管理费用 应交增值税。贷方：库存现金
2023-05-30 21:04:15
王雁鸣老师：回复艳您好，1、可以申报抵扣，那就是直接在报表里填上就可以了。 2、如果更正的话跨年的调整，之前做的是 借方：管理费用 应交增值税。贷方：库存现金，现在可以，借，管理费用（金额小于上年利润的10%的话，否则，使用以前年度损益调整），贷，应交税费-应交增值税-进项。
2023-05-30 21:33:25
艳：回复王雁鸣老师 明白了，又学到了一个细节方面的知识，感谢老师。
2023-05-30 21:44:12
王雁鸣老师：回复艳您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2023-05-30 22:14:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 尼尼 发表的提问：
工会筹备金是工会经费吗，我零报税要交吗，我把财务报表已经全部填成零申报了，个人所得税也申报了
你好，有申报工资薪金就需要申报工会筹备金的
81楼
2023-05-30 20:35:59
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尼尼：回复邹老师 那么财务报表可以都是零吗，我已经申报成功了，工会经费我也交了
2023-05-30 20:57:05
邹老师：回复尼尼你好，有申报工会经费，职工工资，就不会全部是0的
2023-05-30 21:19:59
尼尼：回复邹老师 但是财务报表我都填的是零，没有填应发职工应酬，就提交成功了
2023-05-30 21:34:21
邹老师：回复尼尼你好，有申报工会经费，职工工资，就不会全部是0的 所以你报表数据都是0就是错误的
2023-05-30 22:03:18
尼尼：回复邹老师 老师因为我们没有任何收入支出，除了职工工资，但是现在流量表我填起来就都是负数，，那我难道不申报个人所得税吗
2023-05-30 22:27:48
邹老师：回复尼尼你好，需要申报，现金流量表的净增加额是负数也是正常的
2023-05-30 22:40:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
纳税申报表上增值税额比报表应交税费少几百元
你好！什么原因造成的？
82楼
2023-05-31 19:47:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小草 发表的提问：
交印花税作会计分录，计提，借税金及附加，贷，应交税费，交印花税，借应交税费，贷银行存款，这个税金及附加怎么填资产负债表
您好，税金及附加，再结转，借；本年利润，贷：税金及附加，然后填写资产负债表的时候，填写到未分配利润项目即可。
83楼
2023-05-31 20:04:59
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小草：回复王雁鸣老师 好的，谢老师
2023-05-31 20:31:51
王雁鸣老师：回复小草您好，不客气。
2023-05-31 20:47:20
小草：回复王雁鸣老师 打少了一个字，谢谢老师
2023-05-31 21:12:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 健忘的金毛 发表的提问：
你好，应交税费---应交增值税（进项税额转出）这个数报增值税报表填表二第几栏
你好，具体的什么原因需要转出
84楼
2023-05-31 20:18:44
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 完美的大雁 发表的提问：
你好，请问个体工商户季报表中城市垃圾处置费怎么计算？应交多少？是自己计算，填写，申报吗？
这个费用不是全国统一征收的，是地方税局规定的，建议要咨询一下当地税局。
85楼
2023-05-31 20:32:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 红 发表的提问：
企业所得税应交税费是实际1000，但我交了2000元，多交了1000元，资产负债表怎么样填，是在应交税费填-1000元吗
你好 ，是这样的，资产负债表应交税费是-1000元。
86楼
2023-06-05 19:51:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
87楼
2023-06-05 20:06:47
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ latter 发表的提问：
老师，想问下年度报表申报的时候，除了资产负债、利润、流量表，还有一个企业会计准则附注的表格，这个需要填写吗？今年好像取消了”应交税费、应付职工薪酬、固定资的的披露“还有填“是否审计”的这几个表
你好！一般可以不用填写的，你们不是特殊企业把
88楼
2023-06-05 20:11:51
全部回复
latter：回复QQ老师 不是，我们是普通的建筑企业，那我们就填三大报表就可以吧，这个不用填了，对不老师
2023-06-05 20:30:53
QQ老师：回复latter你好！是的一般企业只填写三大表就可以
2023-06-05 20:58:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 活泼的鞋子 发表的提问：
税务局发票，税务局税单错了，当场交了税，现在发现少交了，再来补报，那上个月的申报表怎么填啊
您好！你按实际的填就可以了啊。 收入一共多少，税局代开了多少，预缴了多少，还要交多少。
89楼
2023-06-05 20:17:48
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 三顺 发表的提问：
老师，固定资产加速折扣少交的税款是不是在汇算清缴时才借：所得税费用贷：递延所得税负债应交税费―应交所得税，在哪个月加速折旧只是申报填了加速折旧优惠明细表，当月并没有少交所得税？
借：应交税费-应交所得税 贷：递延所得税费用 加速折旧的当月就少交所得税了
90楼
2023-06-05 20:23:59
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三顺：回复钟存老师 那年底汇算清缴又调减，这不又少交了一次？
2023-06-05 20:45:48
钟存老师：回复三顺不是，季度是预缴，年度是汇算 不会重复的
2023-06-05 21:11:08
三顺：回复钟存老师 我没明白老师，季度时已经调减了少交呀，汇缴时是不是不应该再对这个固定资产加速折旧再调减？
2023-06-05 21:22:21
钟存老师：回复三顺季度预缴其实是先缴税吗？如果你嫉妒扣件。折旧金额是准确的话，年度汇算清缴只是一个再确认过程，年度汇算清缴时对季度预缴的一个调整过程，如果季度预缴是正确的话，年度就不在。交税了或者不再退税了。
2023-06-05 21:44:43
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