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会计报表应交税费填少了
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ == 发表的提问：
一家一般纳税人辅导期，前面会计6月填纳税申报表时将820元金穗盘费用填入申报表6月抵减了，但发票在7月才认证，那会计分录在6和7月分别应该怎样做
你好，这个发票是不需要认证的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
106楼
2023-06-21 19:23:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 厚德载物 发表的提问：
老师，工会经费如何填写申报表？税务核定按年交一次5000元，申报表上怎么填？
您好 请问您是一年交一次么 可以把您申报表截图一下么
107楼
2023-06-21 19:43:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
今年一月份报去年十二月份的报表时，资产负债表的应交税费（所得税）错填多了，未分配利润错填少了，记账凭证没错，那这个月季报时有什么办法可调过来？
你好，把多填写的减少，少填写的增加
108楼
2023-06-21 19:53:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ~ 发表的提问：
当期会计计提折旧80万，减值85万，而税法许折旧50万，为什么减少应交所得税12.5呢？，而不是增加应交所得税12.5呢，会计上费用多，应交所得税应该少了啊。
您好，因为企业所得税只能扣除税法口径折旧50万元，按25%税率，是减少应交企业所得税12.5万元。
109楼
2023-06-22 18:45:32
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~：回复小林老师 如果是那是前期差错呢，应交所得税咋调呢，还是减少12.5吗？
2023-06-22 19:00:09
小林老师：回复~您好，前期差错会计通过以前年度损益调整科目。金额还是12.5。
2023-06-22 19:20:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 李鹏飞 发表的提问：
可能算统计问题。我在填一个统计报表，需要填应交税费。假如我公司的应交增值税是8.54万元，那么我填表应不应该四舍五入？还有其他的有关费用的填写，不知道应不应该四舍五入
你好，保留两位小数就可以的，
110楼
2023-06-22 19:11:50
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李鹏飞：回复立红老师 我公司的系统只能填整数，所以有些纠结
2023-06-22 19:30:16
立红老师：回复李鹏飞你好,如果只能填正数 ,四舍五入填就可以.
2023-06-22 19:58:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 苗条的小熊猫 发表的提问：
老师你好！公司只交了老总自己垫付的工会经费，借:管理费，代:其他应付，没有银行存款，财务报表只显示其他应付，我报税怎么填报表啊
报表正常在资产负债表上的其他应付款项目填写数字就是了嘛
111楼
2023-06-22 19:36:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 快乐起飞 发表的提问：
老师好，麻烦问下，如果我们单位收到分红款，会计科目记为投资收益，但报表上怎么填呢，收回时已经交过税了，但报表上填投资收益后，还要交所得税啊，应该怎么填呢，谢谢老师
同学你好，填写那个不征税收入表格就行了。
112楼
2023-06-22 19:50:59
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快乐起飞：回复王雁鸣老师 嗯嗯，找到啦，谢谢您
2023-06-22 20:35:35
王雁鸣老师：回复快乐起飞同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。
2023-06-22 21:00:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
觉得进项税额不应该进成本对吧，一般纳税人，还有设置了应交税费应交增值税待认证科目，下个月填申报表中应该不填吧
你好，是的 待认证的 不在申报表体现的
113楼
2023-06-23 19:21:27
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痛而不言：回复邹老师 谢谢老师，我们以前得都把税入了成本，怎么办？这样货物进价就高了@邹老师:
2023-06-23 19:45:39
邹老师：回复痛而不言冲销之前多记的部分 比如 借；应交税费（进项税额） 贷以前年度损益调整
2023-06-23 20:07:28
痛而不言：回复邹老师 老师，怎么在借方，是负数吧，我觉得不是税多了，是我把税加到库存商品中了，商品成本价格高了@邹老师:
2023-06-23 20:35:38
邹老师：回复痛而不言本来是 借；应交税费（进项税额） 贷；库存商品 因为货物已经销售，需要用主营业务成本代替，而跨年就需要通过 以前年度损益调整科目核算了
2023-06-23 21:01:13
痛而不言：回复邹老师 老师我觉得是库存商品多记了，应该冲减库存商品，借以前年度损益调整，带库存吧，为什么你给我是那样分录@邹老师:
2023-06-23 21:31:01
邹老师：回复痛而不言我们以前得都把税入了成本，怎么办，我是通过你这个描述，说明把库存商品增加了，所以这次需要调整减少才是正确的啊
2023-06-23 21:49:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ &蘑菇头& 发表的提问：
老师，三季度增值税申报表填错了，然后税费也缴了之后才发现，申报表做了更正，但是涉及到少交税2分，这二分税务局也收不进国库，少交的2分跟账里计提的金额和实际缴纳的就差了2分，怎么做账呢？
你好  记营业外收入科目 
114楼
2023-06-23 19:35:22
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 往事如烟 发表的提问：
那计提应交税费是不要填在资产负债表里的应交税费
计提应交税费需填在资产负债表里
115楼
2023-06-23 19:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 小灰灰 发表的提问：
年底没有结转应交税费，已经报了财务报表了，会有影响吗
这个没事 补结转就可以
116楼
2023-06-24 19:28:10
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小灰灰：回复朴老师 就是不会影响到之前的报表是吧
2023-06-24 19:48:53
朴老师：回复小灰灰同学你好 对的 这个不会影响
2023-06-24 20:05:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青草依依 发表的提问：
老师，增值税纳税申报表主表，第24行应纳税额合计，和账上应交税费_未交增值税期末余额能对上是吗？我想看我今年交了多少增值税，在账上看哪个数？
您好 看应交税费-未交增值税 借方发生额
117楼
2023-06-24 19:41:37
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青草依依：回复bamboo老师 老师，我刚才问的2个问题，都是看应交税费_未交增值税的借方发生额吗？
2023-06-24 20:08:52
bamboo老师：回复青草依依第24行应纳税额合计 看应交税费_未交增值税的贷方发生额
2023-06-24 20:20:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ We own it 发表的提问：
报税和会计是否可以兼任，少报收入少报税会计是否承担责任
您好，可以兼任的，少报收入少报税会计要承担责任的。
118楼
2023-06-24 19:47:59
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We own it：回复王雁鸣老师 @王老师：那如果是代理记账他只给你提供部分资料，那会计承担责任吗？经营者要求的，会有风险吗？只是会承担补交罚款还是会涉及的更严重
2023-06-24 20:12:57
王雁鸣老师：回复We own it您好，会计也要承担责任的，会有风险的。只是承担相应的责任，罚款之类的由法人出。金额不大的风险不大的。
2023-06-24 20:33:29
We own it：回复王雁鸣老师 @王老师：有规避的方法吗？做不到严看死管，兼职的，无法肯定计量他的收入的情况下
2023-06-24 21:00:27
王雁鸣老师：回复We own it您好，没有规避的方法的，只能是老板给什么资料做什么账的，但是尽量保证银行账户每一笔业务都入账，开出去的发票都入账就行了。
2023-06-24 21:28:06
We own it：回复王雁鸣老师 @王老师：把开票交给其他人做是否能降低风险，做到给多少开票收入记多少收入，从而报税，出现问题推给老板
2023-06-24 21:43:56
王雁鸣老师：回复We own it您好，可以的。
2023-06-24 21:55:58
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 害怕的天空 发表的提问：
我要填国资报表，报表上要填4月份的应交税费总额和已交税费总额，是填哪些数字？我们每个月不结转到未交增值税的，年底结转。还有只有房产税，环保税，土地使用税是计提的，其他不计提
你好，4月份的应交税费总额=应交增值税贷方金额，已交税费总额等于借方金额
119楼
2023-06-25 19:09:52
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害怕的天空：回复冉老师 已交税费总额是 应交税费 科目的本期借方金额2119742.01,吗？ 应交税费总额是 应交增值税 的本期贷方129374.43吗？
2023-06-25 19:55:35
冉老师：回复害怕的天空你好，是的，是这样的
2023-06-25 20:24:50
害怕的天空：回复冉老师 那还有一个，本年累计数的话，已交税费总额是 应交税费 科目的借方累计金额6188019吗？应交税费总额是 应交增值税 的贷方累计521067.这样吗
2023-06-25 20:46:50
冉老师：回复害怕的天空是的，是这样的，按照这个填列
2023-06-25 21:05:08
害怕的天空：回复冉老师 老师，这个表里，还有个，已交税费总额里有个已交增值税，我填哪个数字，我增值税，进项税一直比销项税大的
2023-06-25 21:15:37
冉老师：回复害怕的天空也就是说你没有缴纳过增值税？
2023-06-25 21:39:45
害怕的天空：回复冉老师 是的，你看下我发的科目余额表
2023-06-25 22:09:38
冉老师：回复害怕的天空科目余额表我看不清，没显示
2023-06-25 22:28:59
害怕的天空：回复冉老师 重新发了，再看看呢
2023-06-25 22:43:10
冉老师：回复害怕的天空不能，老师看不到的，不知道什么原因
2023-06-25 23:03:35
害怕的天空：回复冉老师 本期借方发生额有房产税，土地使用税，还有增值税的进项税额，，但是本月是进项大于销项的
2023-06-25 23:19:54
冉老师：回复害怕的天空进项税大于销项税的话，是不需要缴纳增值税，缴纳是0
2023-06-25 23:31:44
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ Jasmine 发表的提问：
科目余额表发现应交税费这个科目期末余额是负数，每个月也是正常做账，怎么会出现这样 那样填财务报表不是会体现应交税费是负数的
你好，贷方负数还是借方负数
120楼
2023-06-25 19:19:00
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Jasmine：回复恩熙老师 贷方负数
2023-06-25 19:49:33
恩熙老师：回复Jasmine你好，可能是多交或者缴纳未计提
2023-06-25 20:16:35
Jasmine：回复恩熙老师 那老师接下来要怎么做，报上去的报表总不能应交税费是负数的报上去
2023-06-25 20:35:32
恩熙老师：回复Jasmine你好，需要找原因噢，是账务处理有问题要调账的。财务报表肯定不能填负数。
2023-06-25 20:54:10
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