Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢

Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目

meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款

Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗

meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了

Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下

meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率

水中的小鸟：回复邹老师 麻烦这两种情况老师都写一下会计分录？

邹老师：回复水中的小鸟你好 少确认了收入补交增值税 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 虚开发票补交增值税 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

水中的小鸟：回复邹老师 老师，不是虚开票，是母公司转的借款利息没纳税。

邹老师：回复水中的小鸟你好，那就这样处理就是了 借：银行存款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

水中的小鸟：回复邹老师 不用纳税调整科目吗？

邹老师：回复水中的小鸟你好，不需要，正常做相应分录就是了 

????雨莎 _*：回复邹老师 补交的增值税不需要在利润表里体现吗？

邹老师：回复????雨莎 _*不需要，增值是负债，不是损益科目

????雨莎 _*：回复邹老师 老师，还想问一下，收了客户的款，现在又全部退回去了，怎么做分录啊？

邹老师：回复????雨莎 _*借；预收账款等科目 贷；银行存款

????雨莎 _*：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复????雨莎 _*不客气

start：回复答疑-黄老师 怎么申请所得税抵缴报备呀 增值税不用吗

start：回复答疑-黄老师 老师你看我举个例子 我写的会计分录及金额对不对

start：回复答疑-黄老师 计提附加税是以哪个金额计提

start：回复答疑-黄老师 以12万还是以15万呀

答疑-黄老师：回复start您好 具体咨询下所属税局流程哈

刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢

方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加

Ting：回复暖暖老师 那原材料不用做帐务处理吗

暖暖老师：回复Ting材料不需要做账务处理是

鲤鱼枕头：回复陈诗晗老师 你好老师，还是不大明白，为什么材料保管员的过失，增值税就算到待处理财产损溢里面去了。

陈诗晗老师：回复鲤鱼枕头保管的话是人为导致的损失，进项税额不能够抵扣，如果说是自然灾害的损失，这个进项税额是可以抵扣，不用调整。

鲤鱼枕头：回复陈诗晗老师 谢谢老师。

陈诗晗老师：回复鲤鱼枕头不客气，祝你工作愉快