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本年自查增值税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 和谐的白云 发表的提问：
4、I公司为增值税-般纳税人，2019年5月销售-批其自产的鞭炮，其成本为3000 元，不含增值税销售额为50000元，增值税率为13%，消费税率为15%，货款尚未收到。 要求:对丁公司上述业务进行账务处理 解析: (1) 应纳增值税额 (2) 应纳消费税额 (3)确认销售收入的会计分录为 (4)计提消费税的会计分录为 (5)结转已销产品成本的会计分录为
你好 (1) 应纳增值税额 50000*13% (2) 应纳消费税额 50000*15% (3)确认销售收入的会计分录为 借，应收账款56500 贷，主营业务收入50000 贷，应交税费一应增销6500 (4)计提消费税的会计分录为 借，税金及附加7500 贷，应交税费一应消费税7500 (5)结转已销产品成本的会计分录为 借，主营业务成本3000 贷，库存商品3000
91楼
2023-06-07 19:49:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录怎么写？
您好，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
92楼
2023-06-07 20:18:03
全部回复
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？
2023-06-07 20:43:23
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。
2023-06-07 21:00:10
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？
2023-06-07 21:10:42
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。
2023-06-07 21:32:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qzuser 发表的提问：
计提本月增值税7890元，还未付增值税如何做会计分录
你好，是增值税一般纳税人结转本月应交增值税的意思？
93楼
2023-06-07 20:26:59
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qzuser：回复邹老师 题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890
2023-06-07 20:51:09
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7890， 贷；应交税费-未交增值税7890 借；税金及附加552.3，贷；应交税费——城建税 552.3
2023-06-07 21:10:26
qzuser：回复邹老师 小规模纳税人呢，应该怎样做
2023-06-07 21:21:12
邹老师：回复qzuser你好，小规模城建税还是一样 增值税是这样做分录 取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-06-07 21:34:25
qzuser：回复邹老师 他们增值税的做法有啥区别吗
2023-06-07 21:56:17
邹老师：回复qzuser你好 小规模 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-06-07 22:22:52
qzuser：回复邹老师 未交的时候必须做分录吗？像一般纳税人直接贷未见增值税
2023-06-07 22:40:29
qzuser：回复邹老师 也没有借应收账款
2023-06-07 22:57:45
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人，有应交增值税，就必须通过未交增值税科目核算的 一般纳税人收入如果没有收到是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（销项税额） 然后把销项税额与进项税额的差额结转到转出未交增值税，再从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-06-07 23:08:11
qzuser：回复邹老师 我问的是小规模纳税人可以不做这个分录
2023-06-07 23:33:07
邹老师：回复qzuser你好，小规模纳税人的增值税就是这样做分录啊 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-06-07 23:55:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 好好学 发表的提问：
自查补交的2016年度增值税影响2016年度的利润分配吗
您好，如果不通过以前年度损益调整科目核算的话，就不影响2016年的利润分配的。一般情况下，小微企业是不通过以前年度损益调整处理的。
94楼
2023-06-19 19:32:14
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好好学：回复王雁鸣老师 我公司不是小微企业，那应该如何写分录才合理呢
2023-06-19 19:57:00
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ L. 发表的提问：
出售自用厂房增值税怎么做会计分录?计入固定资产吗？
出售时的增值税在应交税费-应交增值税科目反映。实质是固定资产清理的抵减项。
95楼
2023-06-19 20:01:35
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L.：回复方老师 不懂啊老师 我想知道增值税在固定资产清理科目借方吗？分录怎么写的啊？
2023-06-19 20:22:41
方老师：回复L.按出售收到的款项 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 你出售的税率是按多少开具的。
2023-06-19 20:51:43
L.：回复方老师 相当于增值税不进固定资产清理是不老师?
2023-06-19 21:02:01
方老师：回复L.是的，增值税不进固定资产清理，有的是先固定资产清理，再冲固定资产清理，然后确认增值税，处理的结果是一样的。 实务中都是简化处理。
2023-06-19 21:23:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Miranda 发表的提问：
交以前年度增值税会计分录
你好，具体的什么原因需要补。
96楼
2023-06-19 20:08:58
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Miranda：回复郭老师 补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金
2023-06-19 20:32:17
郭老师：回复Miranda借银行存款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税销项
2023-06-19 21:00:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 繁华流年印 发表的提问：
跨年退货，增值税发票红冲，已在上年结转成本，会计分录怎么做
你好，跨年销售退货这样做分录 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
97楼
2023-06-20 19:20:06
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繁华流年印：回复邹老师 没说清楚，是购买方
2023-06-20 19:38:47
邹老师：回复繁华流年印你好，购买方账务处理是 借；应付账款等科目，贷；库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-06-20 20:01:50
繁华流年印：回复邹老师 不影响去年的是吧？
2023-06-20 20:24:44
邹老师：回复繁华流年印你好，是的，是不影响去年损益情况的
2023-06-20 20:48:13
繁华流年印：回复邹老师 好的，谢谢。
2023-06-20 21:05:03
邹老师：回复繁华流年印不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-20 21:16:28
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
你好，我想问下，民非企业查补的增值税，会计分录如何做账呢？
您好，会计分录： 借：营业外支出，具体科目按照民非企业 贷：应交税费-乙应交增值税（检查补税）
98楼
2023-06-20 19:49:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
自查补交的增值税，账做了，申报表没有申报，分录怎么做
。交税的分录是 借应交税费贷银行存款。
99楼
2023-06-20 19:59:59
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实操学堂：回复玲老师 需要计提吗 之前应该没有计提
2023-06-20 20:17:57
实操学堂：回复玲老师 计提分录是什么
2023-06-20 20:29:29
玲老师：回复实操学堂。借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
2023-06-20 20:47:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？如果通过，以前年度损益调整科目调整未分配利润的话，资产负债表未分配利润差额与净利润不一致怎么处理？12月未分配利润差额为-103149.32，利润表净利润为-101299.42。需要调账吗？
您好，不需要调账的。这是正常的差额的。
100楼
2023-06-21 19:05:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？如果通过，以前年度损益调整科目调整未分配利润的话，资产负债表未分配利润差额与净利润不一致怎么处理？12月未分配利润差额为-103149.32，利润表净利润为-101299.42。需要调账吗？
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
101楼
2023-06-21 19:12:36
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薛定谔的喵：回复邹老师 这个公式我明白，这差额需要调账吗
2023-06-21 19:34:36
邹老师：回复薛定谔的喵你好，不需要调整的
2023-06-21 19:47:35
薛定谔的喵：回复邹老师 不需要调整，国税的报表怎么处理？
2023-06-21 19:57:50
邹老师：回复薛定谔的喵你好，按你本来 的报表报送就是了
2023-06-21 20:22:31
薛定谔的喵：回复邹老师 借方用库存现金调整我还真是不能理解
2023-06-21 20:37:58
邹老师：回复薛定谔的喵你好，那你觉得用什么科目调整比较合适
2023-06-21 21:01:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
税务局查出我们公司今年未开票收入14万。我们补交的增值税和滞纳金怎么做会计分录
借应收 贷收入 应交税费 借应交税费 营业外支出贷银行存款
102楼
2023-06-21 19:27:43
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小妞向前跑：回复玲老师 但是这是税务局给我们开的少交的14万我们也不知道该应付谁。就是说我们应补交增值税
2023-06-21 19:46:02
玲老师：回复小妞向前跑首先你自己账上需要查一下哪些未开发票的收入，你少记收入了
2023-06-21 20:01:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
103楼
2023-06-21 19:35:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 苏静 发表的提问：
老师，现在税局稽查查出2018年度视同销售的进账税当时不该抵扣，然后抵扣了，今年补缴增值税4444.14.在税局已缴款，如何做会计分录
您好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-增值税检查调整 借 应交税费-增值税检查调整 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
104楼
2023-06-21 19:59:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 失眠的万宝路 发表的提问：
上年度少提增值税的会计分录
你是小规模纳税人，还是一般纳税人？
105楼
2023-06-22 18:57:50
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