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本年自查增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
151楼
2023-07-06 18:05:50
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
自查补交了去的年增值税，应该怎么做账去年的增值税
借：以前年度损益调整——补缴增值税 贷：应交税费-应交增值税 缴纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 结转未分配利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——补缴增值税
152楼
2023-07-06 18:23:07
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既来之，则安之：回复张艳老师 如果是去年的有收入没有做到账里边去，补的增值税，也是这样做账吗
2023-07-06 18:50:02
张艳老师：回复既来之，则安之是的，也是上面的分录。
2023-07-06 19:13:56
既来之，则安之：回复张艳老师 因为我们这边还有一些去年的收入挂在预收，想冲掉。那要这样做的话，不是调不了了 我们是自查，补缴的增值税
2023-07-06 19:38:17
张艳老师：回复既来之，则安之您这是需要将预收账款转为收入的分录啊
2023-07-06 20:05:59
既来之，则安之：回复张艳老师 是的，涉及到收入的话，我想应该不能这样做吧
2023-07-06 20:33:19
张艳老师：回复既来之，则安之借：预收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税（销项税额） 借： 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-06 20:46:34
既来之，则安之：回复张艳老师 老师，如果是要结转成本的话是不是。借：以前年度损益调整 贷：库存商品
2023-07-06 21:01:29
张艳老师：回复既来之，则安之是的，涉及损益的，是要用以前年度损益调整科目的。
2023-07-06 21:22:58
既来之，则安之：回复张艳老师 好的 借：以前年度损益调整——补缴增值税 贷：应交税费-应交增值税 缴纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 结转未分配利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——补缴增值税 那我一部份是没有涉及到收入的，是用这个分录吗？
2023-07-06 21:38:00
张艳老师：回复既来之，则安之没看懂您上面的问题是什么意思？抱歉
2023-07-06 22:06:06
既来之，则安之：回复张艳老师 就是说，我们有补交3万的增值税，是不涉及收入的。就是税负太低，让补交的。是不是用上面那个分录做账
2023-07-06 22:32:30
张艳老师：回复既来之，则安之是的，是这个意思的，就用上面的分录。
2023-07-06 23:00:22
既来之，则安之：回复张艳老师 好的，按道理说，我们就补交去年的销项税3万的话，应该是要多出来3万的进项留抵。这样不是没有了。 如果我们去年12月交了3万的税，那进项就可以少抵扣3万。这样补交，不是这3万就损失了 我们一直都有进项留抵的
2023-07-06 23:21:53
张艳老师：回复既来之，则安之您补交的是查补的增值税税额，这个与进项留底没有关系的。
2023-07-06 23:33:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱丽泡泡儿 发表的提问：
年末结转增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
153楼
2023-07-06 18:50:33
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
税务局稽查出来，2017年专票有问题，让做进项税额转出，补交税款。2019年补交了2017年的增值税和附加税，怎么做会计分录？
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 附加税 借 应交税费 进项税额转出 贷 应交税费 进项税额 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
154楼
2023-07-06 19:18:40
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夕夏温存：回复龙枫老师 还结转到利润分配—未分配利润吗
2023-07-06 19:49:31
夕夏温存：回复龙枫老师 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-06 20:10:22
夕夏温存：回复龙枫老师 这笔分录还做吗？
2023-07-06 20:40:01
龙枫老师：回复夕夏温存是需要做的哦 你好，老师工作不容易，会尽心力回答你的，请妥善评价
2023-07-06 20:50:32
夕夏温存：回复龙枫老师 涉及到以前年度损益，填所得税报表，怎么填写？
2023-07-06 21:12:58
龙枫老师：回复夕夏温存到税务局做申报错误更正修正上期的报表的
2023-07-06 21:37:22
夕夏温存：回复龙枫老师 2017年6月进项税转出，更正2017年6月报表，还是2019年报表？
2023-07-06 22:06:22
夕夏温存：回复龙枫老师 更正报表那个数据，第一次遇到这种问题，比较迷茫，不回处理。
2023-07-06 22:28:42
龙枫老师：回复夕夏温存我们这边稽查都是税务局直接走好然后交钱打票的，不明白你们那边为什么要自己修改，要是税务局让你们直接交钱说明税务局已经改好啦你们不用再管就行的
2023-07-06 22:40:31
夕夏温存：回复龙枫老师 我们也是税务局稽查出来，把罚款单拿上去交税款，打完税凭证。 我是拿到完税凭证，不知道怎么做账
2023-07-06 23:02:37
龙枫老师：回复夕夏温存说明已经税务局修改好企业所得税申报表的，只需要按照刚才的分录做账正常申报今年的就行的
2023-07-06 23:13:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 。 发表的提问：
以前年度增值税加计递减额为递减，今年补递减，请问这个要怎么做会计分录
借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入 借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除， 也可以把营业外收入改成以前年度损益调整，也可以做到今年。
155楼
2023-07-06 19:30:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 英俊的世界 发表的提问：
分别按7%和3%计提城建税和教育费附加（经查 本月应交税费－应交增值税账户中可抵扣的进项税额为3100元）怎么写会计分录
你是按实际缴纳增值税计提附加税 借，税金及附加 贷，应交税费
156楼
2023-07-09 20:09:08
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英俊的世界：回复陈诗晗老师 可以写一下计算步骤吗
2023-07-09 20:33:24
陈诗晗老师：回复英俊的世界你这些数据，算不出来
2023-07-09 20:51:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孤傲王者 发表的提问：
税务稽查补交当年的税款会计分录？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
157楼
2023-07-09 20:34:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 时光 发表的提问：
2019年多进的成本调出来已补缴增值税及所得税会计分录怎么做账？
你好 是本年的话 你需要借应交税费-应交增值税 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
158楼
2023-07-09 20:52:23
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时光：回复meizi老师 之前多记的成本分录用调整吗？
2023-07-09 21:13:06
时光：回复meizi老师 进项税额转出怎么做分录？
2023-07-09 21:31:55
meizi老师：回复时光你好之前是怎么做账的 可以发下分录吗？还有就是当时为什么会多进？是发票多开了吗
2023-07-09 21:51:03
时光：回复meizi老师 借主营业务成本贷库存商品，货在当时已结转不存在
2023-07-09 22:18:17
meizi老师：回复时光你好 你是买进来的库存商品 只是在结转销售成本的时候多结转了吗？那怎么会进项税转出 。你们当时进项税应该是认证抵扣了的
2023-07-09 22:34:59
时光：回复meizi老师 非经营用
2023-07-09 22:53:43
meizi老师：回复时光那你做 借库存商品贷 应交税费-应交增值税-进项税转出 月末把进项税转出结转到转出未交增值税 和未交增值税里面去缴纳就行了
2023-07-09 23:06:44
时光：回复meizi老师 库存商品已不存在了，没了
2023-07-09 23:35:39
meizi老师：回复时光但是你当时买回来是做的 借库存商品进项税贷银行存款 这样做的 意思这个库存商品是拿去非经营用 需要做转出处理。 而你结转的时候是结转的库存商品的金额 没有做转出？
2023-07-10 00:03:14
时光：回复meizi老师 转出分录怎么做？
2023-07-10 00:31:52
meizi老师：回复时光你当时非经营用就需要做 借库存商品贷 应交税费-应交增值税-进项税转出 这样来转出 。然后结转去交增值税的 。你需要把你之前的结转借主营业务成本贷库存商品 红冲了 你既然不是拿来经营用。就不应该会结转到主营业务成本去的
2023-07-10 00:54:41
时光：回复meizi老师 当时已结转成本，现在借本年利润贷主营业务成本红冲是吗，进项税额转怎么做分录？
2023-07-10 01:16:36
meizi老师：回复时光你好 借库存商品贷以前年度损益调整-主营业务成本 然后借以前年度损益调整贷未分配利润 冲红之前 。在做一笔转出 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 再结转进项税转出去缴纳： ：借：应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-07-10 01:42:55
时光：回复meizi老师 老师，本年的。
2023-07-10 02:03:03
时光：回复meizi老师 谢谢
2023-07-10 02:28:14
meizi老师：回复时光本年的话 就不涉及以前年度损益调整了 。直接做 借库存商品贷主营业务成本 负数 在做一笔转出 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 再结转进项税转出去缴纳： ：借：应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-07-10 02:39:28
时光：回复meizi老师 老师库存商品这样不就增加了，库存在之前已结转
2023-07-10 02:51:05
meizi老师：回复时光你好 先去红冲你之前的分录 全部冲了然后重新做 既然是本年的直接调整过来就行了 在做正确分录
2023-07-10 03:01:17
时光：回复meizi老师 成本当时就是多记了，这样冲回库存冲加了，其实就没库存啊，分录怎么
2023-07-10 03:30:37
meizi老师：回复时光你好 就是调整你的分录 把错误重来 做正确就行了。 因为你没跨年 直接调整就行了。
2023-07-10 03:58:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模，本月收入5万元，成本4万元，会计分录怎么做？免增值税还要做会计分录吗？
借银行存款5万贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷，库存商品4万 季度报税看季度销售额。季度末的那个月结转
159楼
2023-07-09 21:17:02
全部回复
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 应交税费怎么算呀？
2023-07-09 21:33:18
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 这个季度收入就是5万，成本4万
2023-07-09 21:44:52
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）你单位的增值税税率是多少，不到季度末不需要做结转营业外收入，6月份做
2023-07-09 22:09:37
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 3％
2023-07-09 22:38:06
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 您能写下详细的分录吗？
2023-07-09 23:08:00
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）主营业务收入5万/1.03 应交税费5万/1.03*0.03
2023-07-09 23:25:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 韩老师745638125 发表的提问：
公司查出一月份前任会计多缴纳了3000多元的增值税 7月份向国税局申请抵减 本期增值税销项税额 税务局核实同意抵交 应交93000抵减3000实交9000会计分录是什么
您好，多缴纳时的分录是，借：应交税费-未交增值税，3000，贷：现金或者银行存款，3000。本月应交分录，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，93000，贷：应交税费-未交增值税，93000元。交税后，借：应交税费-未交增值税，90000，贷：现金或者银行存款，90000，就平账了。
160楼
2023-07-09 21:30:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
16年因为增值税税负不达标，当时增值税自查的时候有调整转出3100元的增值税出来，但当时账务上面没有处理。现在怎样做分录调整呢
你好，可以这样做调整分录 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
161楼
2023-07-10 18:12:20
全部回复
：回复朴老师请问为什么要借原材料
2023-07-10 18:31:44
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
补缴上年增值税所得税怎样做会计分录 。
借：以前年度损益调整-增值税 贷：应交税费--增值税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税/增值税 贷：银行存款
162楼
2023-07-10 18:25:17
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 期待 发表的提问：
本月增值税有留存怎么做会计分录啊
你好，根据财会（2016）22号：对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
163楼
2023-07-10 18:51:57
全部回复
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 正直的黄蜂 发表的提问：
企业将一项专利权出租给甲公司，期限3年，合同规定，每年年初收到租金20000元，(不含增值税，增值税税率6%)，该专利每年摊销10000。该企业已收到本年的租金并已存入银行。 (1)年初预收租金会计分录 (2)年末确认租金收入的会计分录 (3)年摊销会计分录
你好，同学。 （1）借：银行存款 21200 贷：预收账款 20000 应交税费——应交增值税（销项税额）1200 （2）借：预收账款 20000 贷：其他业务收入 20000
164楼
2023-07-10 19:06:55
全部回复
税务师王老师：回复正直的黄蜂（3）借：其他业务成本 10000 贷：累计摊销 10000
2023-07-10 19:32:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ *^_^* 发表的提问：
老师，增值税每月全月和年底会计分录能给详细说明吗？谢谢 1：本月只有进项税，全月增值税相关分录是什么？ 2：本月只有销项税，全月增值税相关分录是什么？ 3：本月销项大于进项，全月增值税相关分录是什么？ 4：本月进项大于销项，全月增值税相关分录是什么？ 5：本月购买了一辆车，开出增值税发票，但是次月发现发票开错了，对方给开了红字发票。增值税相关分录是什么？ 6：工程企业并且是异地工程，每月需要在异地预缴税款，全月和下月的增值税相关分录是什么？ 7：年底增值税分录是什么？ 8:老师，我增值税这块本月有多种情况下怎样算增值税不会？ 9：老师，还有就是本月在多种情况下的增值税怎样和下月的增值税衔接计算不会？
您好，1借进项税额，结转借转出未交增值税贷进项税额 2，贷销项税额，，结转借销项税额贷转出未交增值税，借转出未交增值税贷应交税费--未交增值税 3，上面1和2的合计分录 4，最后转出未交增值税在借方，就不需要处理了
165楼
2023-07-10 19:23:59
全部回复
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