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本年自查增值税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 从春到秋 发表的提问：
税务稽查补交2015年增值税，应该做什么样的分录？
1、稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录是： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款
181楼
2023-07-17 19:08:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 可爱宝贝 发表的提问：
老师税查补以上年增值税款和发款分录如何做
借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
182楼
2023-07-18 18:29:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
税控年费，用于抵扣增值税，怎么做会计分录
你好， 借：管理费用…办公费 贷：银行存款 抵税时 借：应交税费…应交增值税 贷：管理费用…办公费
183楼
2023-07-18 18:40:06
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陈爽：回复蒋飞老师 是应交增值税减免税款吗
2023-07-18 19:01:49
陈爽：回复蒋飞老师 结转未交增值税的时候，还要做处理吗
2023-07-18 19:29:09
陈爽：回复蒋飞老师 不在同一个明细科目
2023-07-18 19:42:18
蒋飞老师：回复陈爽是的，一般纳税人 抵税时 借：应交税费…应交增值税（减免税款） 贷：管理费用…办公费
2023-07-18 20:10:21
蒋飞老师：回复陈爽月末结转 借：应交税费…未交增值税 贷：应交税费…应交增值税（减免税款）
2023-07-18 20:27:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Y_Yan 发表的提问：
我公司出售自用的办公室，自行开具5%税率的增值税发票，会计分录应该如何做
你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
184楼
2023-07-18 19:08:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 虚心的戒指 发表的提问：
某公司 2019 年 7 月份发生经济业务如下，增值税税率为 17%，要求编制会计分录，涉及计算写出计算过程。1、向银行借入款项 60 000 元，期限为 6 个月，年利率 7.2% ，存入银行（假定到期一次还本付息）。 学堂用户xkrip7 于 2021-07-04 11:22 发布
1借银行存款60000 贷短期借款60000
185楼
2023-07-19 18:38:47
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 霸气的裙子 发表的提问：
增值税上月未开票收入，本月已开票，增值税会计分录怎么做
你好，上月即便未开票也要确认增值税的，如果有确认本月开票就不用做会计处理了，如果没确认那么这个月补做下，借：预收账款（上个月你收了钱是包括增值税的部分，所以计预收） 贷:应交税费-应交增值税
186楼
2023-07-19 18:45:46
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霸气的裙子：回复宇飞老师 上月已经确认未开票增值税及其附加税了。那那这个开票了，是借主营业务收入-未开票；贷主营业务收入-已开票 么？那这样主营业务收入会不会多记一笔？
2023-07-19 19:14:34
宇飞老师：回复霸气的裙子不会，你这个不是一借一贷平了嘛。
2023-07-19 19:25:14
霸气的裙子：回复宇飞老师 哦，那我只要借贷收入在未开票和已开票之间结转，增值税不用再计提了是吧
2023-07-19 19:41:04
宇飞老师：回复霸气的裙子不用了，这个本身金额就没有影响。
2023-07-19 20:02:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：本月增值税销项1000,进项1100，本月末交增值税—100，求会计分录，谢谢！
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 应交税费-应交增值税-销项1000 贷应交税费-应交增值税-进项1100
187楼
2023-07-19 18:52:29
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 然依 发表的提问：
自查补交18年未计收入的增值税及所得税账务怎么处理
借：应收账款117000 贷：以前年度损益调整100000 贷：应交税金--增值税检查调整 17000 借：应交税金--增值税检查调整 贷：应交税金--未交增值税 缴税时 借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款 再把相关的成本转入 以前年度损益调整，该科目余额转入未分配利润。 借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款
188楼
2023-07-19 19:11:59
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然依：回复庄老师 确认收入时为什么借：应收账款，
2023-07-19 19:31:50
庄老师：回复然依你好，确认收入时可以做借：应收账款
2023-07-19 19:43:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 快乐的蓝天 发表的提问：
我公司出售自用的办公室，自行开具5%税率的增值税发票，会计分录应该如何做
你好  借固定资产清理 累计折旧贷固定资产   借银行存款贷固定资产清理   应交税费-应交增值税 结转固定资产清理  余额到资产处置损益  
189楼
2023-07-20 18:22:37
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 依恋 发表的提问：
你好，增值税已抵扣，后面查出发票失控，进项税转出的会计分录怎么做，谢谢
你好！可以直接专务营业外支出或成本
190楼
2023-07-20 18:36:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫陌清秋 发表的提问：
自查评估补报的增值税（税款所属期是2016年的）分录应该怎么做？补报的原因是销售发票金额少开了
你好，是小规模还是一般纳税人
191楼
2023-07-20 18:41:17
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紫陌清秋：回复邹老师 @邹老师：是小规模纳税人
2023-07-20 19:10:33
邹老师：回复紫陌清秋借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费——应交增值税
2023-07-20 19:32:01
紫陌清秋：回复邹老师 @邹老师：是补缴增值税啊，怎么会是 借：银行存款 呢，银行账户钱都被扣去了
2023-07-20 19:44:54
邹老师：回复紫陌清秋先做一笔收入，然后做补交增值税的分录 整个分录是 借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费——应交增值税 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-07-20 20:10:37
紫陌清秋：回复邹老师 @邹老师：哦，这样啊，但是我们实际上没有补开发票，只是补缴了税，这样也要补做收入的分录吗？
2023-07-20 20:28:35
邹老师：回复紫陌清秋你好，是的，没有收入，就不会平白无故的有增值税了
2023-07-20 20:42:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单的香菇 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，2020年12月30日，出售一座建筑物(系2016年6月1日自建完工)，原价(成本)为2,000，000元，已计提折旧1,500，000元未计提减值准备。实际出售价格未1,200,000元，增值税税率为9%，增值税税额为108,000元，款项已存入银行。请编制会计分录。
你好 借：固定资产清理 500，000 ， 累计折旧 1,500，000 ， 贷：固定资产2,000，000 借：银行存款1,200,000%2B108,000 ，贷：固定资产清理1,200,000 ， 应交税费—应交增值税 （销项税额） 108,000 借：固定资产清理  1,200,000— 500，000，贷：资产处置损益  1,200,000— 500，000
192楼
2023-07-20 19:02:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 2.20 发表的提问：
你好，本月已交本月的增值税怎样进行会计分录？
您好，分录，借；应交税费-应交增值税-已交税金，贷：现金或者银行存款。
193楼
2023-07-30 20:01:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ???? 发表的提问：
把自产的或购进的货物赠送红十字会要交增值税吗会计分录怎么做
借：营业外支出，贷：库存商品，应交税费
194楼
2023-07-30 20:21:23
全部回复
????：回复袁老师 老师将自产委托加工，或购进的货物用作投资分录怎么做？
2023-07-30 20:52:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
195楼
2023-07-30 20:42:22
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太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2023-07-30 21:00:07
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2023-07-30 21:18:57
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