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本年自查增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
去税务局发票，缴纳本次的增值税的会计分录
借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
196楼
2023-07-30 20:53:59
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星空：回复吴月柳 不需要走应交增值税了吗
2023-07-30 21:24:01
吴月柳：回复星空当月交当月税计入已交税金二级科目
2023-07-30 21:44:42
星空：回复吴月柳 下月计提上月的增值税，会计分录怎么作
2023-07-30 21:58:17
吴月柳：回复星空小规模不需要计提增值税的，不是当月交的，次月申报缴纳时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，应交税费科目是平的。
2023-07-30 22:24:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 潇洒的凉面 发表的提问：
去年交的增值税今年退税下来要怎么记会计分录？
借银行存款贷营业外收入
197楼
2023-07-31 18:20:10
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 犹豫的寒风 发表的提问：
上期有留抵税金，超过本期的产生的增值税，本期增值税需要计提吗，会计分录怎么做
上期有留抵税金，本期要确认增值税。 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 贷:应交税费- 应交增值税- 进项税额 结转销项时 借:应交税费-应交增值税- 销项税额 贷:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费-应交增值税- 进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 1 )如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2 )如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳时 借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
198楼
2023-07-31 18:37:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 土豪的豌豆 发表的提问：
以前年度减免的增值税怎么做会计分录？
你好，是小规模季度45万的减免吗？
199楼
2023-07-31 19:02:58
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土豪的豌豆：回复郭老师 是2020年减免的增值税
2023-07-31 19:25:53
郭老师：回复土豪的豌豆借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-07-31 19:44:54
土豪的豌豆：回复郭老师 是非盈利性组织？
2023-07-31 19:55:27
郭老师：回复土豪的豌豆你好，你们单位是民非组织会计做帐吗？
2023-07-31 20:11:37
土豪的豌豆：回复郭老师 是的，是非营利性组织
2023-07-31 20:33:29
郭老师：回复土豪的豌豆借应交税费应交增值税 贷其他收入
2023-07-31 20:58:02
土豪的豌豆：回复郭老师 以前年度的也用其他收入来核算？
2023-07-31 21:24:54
郭老师：回复土豪的豌豆好对的是的可以的，这个不用以前年度损益调整，也不用其他的。
2023-07-31 21:50:22
土豪的豌豆：回复郭老师 好的，谢谢老师？
2023-07-31 22:11:28
郭老师：回复土豪的豌豆不用客气，工作愉快。
2023-07-31 22:27:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 迷路的月光 发表的提问：
本年1月申报2018年第四季度增值税时,多缴了,到5月退回,如何做会计分录
小规模的是吗 借银存贷应交税费-应交增值税
200楼
2023-08-01 18:00:35
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迷路的月光：回复郭老师 那附加税如何做会计分录,月末如何结转?
2023-08-01 18:32:31
郭老师：回复迷路的月光借税金及附加负数贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加负数 借本年利润负数贷税金及附加负数
2023-08-01 18:49:08
迷路的月光：回复郭老师 不是很明白，多交时借应交税金，贷银行存款，现在退回做借银行存款，贷应交税金，那不是我税金增加了？
2023-08-01 19:18:55
郭老师：回复迷路的月光借税金及附加负数贷应交税费负数 不就红冲
2023-08-01 19:48:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
201楼
2023-08-01 18:22:10
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 002 发表的提问：
2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，增值税款部分当月在国税已交现金，那这个销售分录放哪比较合适啊？还有已交部分的增值税跟滞纳金是不是可以放未分配利润？
学员你好，如果是调整以前年度的损益类科目可以通过以前年度损益调整科目，在将以前年度损益调整科目结转到利润分配-未分配利润。
202楼
2023-08-01 18:41:59
全部回复
002：回复 小企业没有以前年度损益调整 科目
2023-08-01 19:20:12
002：回复 补交的增值税 企业所得税，罚款滞纳金要怎么做呢
2023-08-01 19:39:11
：回复002@0*2:学员你好，当年发生的补缴会计分录如下：计提增值税：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳时：应交税费-未交增值税 贷：现金 计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳时：应交税费-应交所得税 贷：现金 罚款滞纳金：借：营业外支出 贷：现金。
2023-08-01 19:59:46
002：回复 2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，补交的增值税 企业所得税，罚款滞纳金要怎么做。不是当年的
2023-08-01 20:10:54
002：回复 老师你的意思是，我在2017年12月份补缴，就作为2017年的吗
2023-08-01 20:26:47
：回复002@0*2:学员你好，不是当年的，损益类科目通过以前年度损益调整科目入账。
2023-08-01 20:46:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
年末结转了增值税，下一年要怎么做会计分录
你好，你们需要交增值税吗？你结转的分录怎么做的？
203楼
2023-08-02 17:13:17
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，增值税款部分当月在国税已交现金，那这个销售分录放哪比较合适啊？还有已交部分的增值税跟滞纳金是不是可以放未分配利润？
学员你好，如果是调整以前年度的损益类科目可以通过以前年度损益调整科目，在将以前年度损益调整科目结转到利润分配-未分配利润。
204楼
2023-08-02 17:31:41
全部回复
紫伊藤：回复 补交的增值税 企业所得税，罚款滞纳金要怎么做呢
2023-08-02 18:15:39
：回复紫伊藤@102*515:学员你好，当年发生的补缴会计分录如下：计提增值税：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳时：应交税费-未交增值税 贷：现金 计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳时：应交税费-应交所得税 贷：现金 罚款滞纳金：借：营业外支出 贷：现金。
2023-08-02 18:26:33
紫伊藤：回复 老师 我是接着上个问题提问的，2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，补交的增值税 企业所得税，罚款滞纳金要怎么做。不是当年的
2023-08-02 18:41:28
：回复紫伊藤@102*515:学员你好，不是当年的损益类科目用以前年度损益调整科目入账。
2023-08-02 19:04:32
紫伊藤：回复 @会计学堂答疑老师006:谢谢老师
2023-08-02 19:34:13
：回复紫伊藤@102*515:学员你好，帮到你就好。
2023-08-02 19:57:55
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
增值税上期留抵，本期还用编制会计分录吗？
你好，不需要做分录
205楼
2023-08-02 17:43:49
全部回复
神奇小飞侠：回复何老师 老师是直接做，借：应交税费—增值税—转出未交增值税，贷：应交税费——未交增值税，这笔分录吗？
2023-08-02 18:10:55
何老师：回复神奇小飞侠正常的 借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费—增值税—转出未交增值税 其实可以不用调整。
2023-08-02 18:23:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
年末结转未交增值税怎么做会计分录啊
借，应交税费－应交增值税－销项税，贷：，应交税费－应交增值税－进项税，应交税费－应交增值税－转出未交增值税 借，应交税费－应交增值税－转出未交增值税，贷：应交税费－未交增值税
206楼
2023-08-02 18:11:20
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
一般纳税人，税务要求调整去年增值税，本次进项转出3万如何做会计分录
借主营业务成本或管理费用，贷进项税转出。
207楼
2023-08-02 18:39:00
全部回复
愤怒的洋葱：回复梅老师 原本我们是作为主营业务成本，正常的进项税额，此次当作集体福利处理强制转出了，调整去年的增值税，那我们调什么好，还有涉及以前年度损益调整科目么
2023-08-02 18:55:34
梅老师：回复愤怒的洋葱如果税务认为是集体福利，那么只能做福利费，要转进福利费处理，去年的，借以前年度损益，贷进项税转出。
2023-08-02 19:10:48
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 聪明的机器猫 发表的提问：
本月开票，当月交增值税，会计分录怎么做啊？
小规模是吗？借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交税借应交税费-应交增值税贷银存
208楼
2023-08-06 19:37:26
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 俭朴的灯泡 发表的提问：
甲公司于2019年1月1日销售一批商品给以公司贷款为100000元增值税率为13%总共收到款项为113000元该批商品实际成本为80000元要求编制相关的会计分录
借：银行存款 113000 贷：主营业务收入 100000 应交税费 13000 借：主营业务成本 800000 贷：库存商品 80000
209楼
2023-08-06 19:58:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 跳跃的月亮 发表的提问：
(5) 15日将批产品投资给长江公司，共账面成本75万元，售价100万元，增值税率13%。会计分录
你好 借：长期股权投资 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
210楼
2023-08-06 20:17:07
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