首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
本年自查增值税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
106楼
2023-06-22 19:23:42
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-06-22 19:46:45
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-06-22 20:08:15
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-06-22 20:30:32
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-06-22 20:58:44
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-06-22 21:11:58
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-06-22 21:35:01
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-06-22 21:52:24
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-06-22 22:05:08
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-06-22 22:26:21
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-22 22:41:10
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-06-22 22:58:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 跳跃的楼房 发表的提问：
您好，老师我单位自查发现去年有张购货发票因对方开具不合规需要做进项税转出，现在补缴了增值税，城建及附加，会计分录咋做合适？
你好，整个发票需要红冲的吗？
107楼
2023-06-22 19:37:10
全部回复
跳跃的楼房：回复郭老师 不需要红冲的
2023-06-22 20:00:42
郭老师：回复跳跃的楼房借利润分配贷应交税费应交增值税进项转出借进项转出贷查补税款借 查补税款贷银行存款 借税金及附加贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款。
2023-06-22 20:29:11
跳跃的楼房：回复郭老师 老师，我有点迷糊了，是去年的跨年度了跟以前年度损益调整这个科目没关联？
2023-06-22 20:40:21
郭老师：回复跳跃的楼房你是企业会计准则做账的吗？
2023-06-22 20:59:08
跳跃的楼房：回复郭老师 你好，是小企业会计准则做账
2023-06-22 21:25:07
郭老师：回复跳跃的楼房没有以前年度损益调整，这个科目用利润分配代替了。
2023-06-22 21:40:28
跳跃的楼房：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-22 21:51:16
郭老师：回复跳跃的楼房不用客气的，应该的。
2023-06-22 22:16:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
108楼
2023-06-22 19:56:59
全部回复
虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-06-22 20:22:06
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-06-22 20:36:35
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-06-22 20:54:26
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-06-22 21:10:04
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-06-22 21:32:27
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 默 发表的提问：
增值税月底的结转分录算什么 是软件自动结转 还是会计自己写
自己要结账，一般是借销项 贷进项，差额计入未交增值税。
109楼
2023-06-23 19:06:51
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
本月增值税需要计提吗，怎么做会计分录，然后缴纳上月增值税又如何做分录呢
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
110楼
2023-06-23 19:28:30
全部回复
????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗
2023-06-23 20:10:11
晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳
2023-06-23 20:32:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
111楼
2023-06-23 19:43:21
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-06-23 20:08:22
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-06-23 20:37:17
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-06-23 20:59:21
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-06-23 21:21:53
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-06-23 21:43:10
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-06-23 22:01:04
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-06-23 22:14:09
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-06-23 22:30:01
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-06-23 22:59:55
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-06-23 23:17:10
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-06-23 23:38:54
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-06-23 23:49:40
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-06-24 00:08:51
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-06-24 00:38:21
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-06-24 01:06:31
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-06-24 01:33:58
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-06-24 01:48:31
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 冷静的洋葱 发表的提问：
某县国税局稽查局 在2012年纳税检查发现A公司2011年故意接受虚开增值税发票一张 金额100000税额17000 ，价税合计117000元，已抵扣，现要求A公司补缴所得税和增值税，请帮忙做出会计分录！
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 应交税费-应交所得税
112楼
2023-06-23 19:53:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
本月增值税直接缴纳，不计提，会计分录？
借：应交税费--应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
113楼
2023-06-24 18:48:33
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，麻烦问一下一般纳税人小微企业补缴上一年度的增值税，和城建税怎么写分录？这样做对不对？自查查出来的
https://www.acc5.com/news-xuexiao/detail_61070.html 看看这里对你有帮助
114楼
2023-06-24 19:16:53
全部回复
姚老师
职称：中级会计师,财税实操讲师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ lily 发表的提问：
公司之前的会计在2017年多给对方开了增值税票，税款也已经交了，现在查出来了，怎么做分录
您好，现在查出来是企业自查查出来的么，这张躲开的发票冲红了么？冲红了的话直接反向冲回来就可以了。
115楼
2023-06-24 19:44:43
全部回复
lily：回复姚老师 是对方把票搞丢了，然我们重新开一张才给我们付款！
2023-06-24 20:15:29
姚老师：回复lily发票丢失要登报，然后作废的。你们是省略了这步骤了。多开的销项税会退给你们吗？
2023-06-24 20:32:34
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢
同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。 等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 自开的普票不交税。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入。
116楼
2023-06-24 19:53:59
全部回复
丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗
2023-06-24 20:17:35
小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。
2023-06-24 20:34:22
丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗
2023-06-24 20:58:21
小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。
2023-06-24 21:13:49
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，自查补交去年的企业所得税，会计分录是不是做所得税费用的 这个预缴的下个月会自动到留底的吧
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
117楼
2023-06-25 19:10:36
全部回复
月月老师：回复陆你好，补缴去年的需要到税务局补缴。
2023-06-25 19:49:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提本月增值税，城建税的会计分录怎么写
同学你好，是一般纳税人么？
118楼
2023-06-25 19:21:04
全部回复
欢呼的太阳：回复立红老师 是一般纳税人
2023-06-25 19:44:04
立红老师：回复欢呼的太阳 同学你好 增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税
2023-06-25 20:09:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
119楼
2023-06-25 19:32:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Ting 发表的提问：
自查发现，去年多计提了合同成本的原材料，导致主营业务成本增加，少缴了企业所得税，今天补缴往年企业所得税，请问怎么做分录？原材料返回仓库怎么分录处理？
您好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 以前年度损益调整 借方红字 贷 合同成本 贷方红字 借 合同成本 借方红字 贷 原材料 贷方红字 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
120楼
2023-06-25 19:54:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料