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本年自查增值税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ Ting 发表的提问：
自查发现，去年多计提了合同成本的原材料，导致主营业务成本增加，少缴了企业所得税，今天补缴往年企业所得税，请问怎么做分录？原材料返回仓库怎么处理分录
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、交税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 四、原材料返回仓库，冲减以前的出库的分录
121楼
2023-06-26 19:22:08
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ Ping平 发表的提问：
税局查帐，补交去年增值税2000.怎么做分录？
一、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 四、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
122楼
2023-06-26 19:28:56
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大瓶子-过三科 发表的提问：
本月预缴增值税的会计分录怎么做？
你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
123楼
2023-06-26 19:37:31
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大瓶子-过三科：回复紫藤老师 那如果是给具体的客户预开票申报，会计分录具体怎么写呢
2023-06-26 19:58:21
紫藤老师：回复大瓶子-过三科你好，那就做预收账款 借 银行存款 贷预收账款
2023-06-26 20:23:04
大瓶子-过三科：回复紫藤老师 老师您好，我想请问一下 4月之前因销售客户货物，需要未开票申报税额，那提前预缴增值税的会计分录具体怎么写呢！谢谢老师
2023-06-26 20:37:35
紫藤老师：回复大瓶子-过三科借 应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款
2023-06-26 21:05:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自由的蜜蜂 发表的提问：
本月能扣完预交增值税会计分录
你好，一般纳税人用预交抵扣应交增值税这样做分录 借；应交税费—未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
124楼
2023-06-26 19:50:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Ting 发表的提问：
自查发现，去年多计提了合同成本的原材料，导致主营业务成本增加，少缴了企业所得税，今天补缴往年企业所得税，请问怎么做分录？原材料返回仓库怎么处理分录？
你好！原分录红字冲回，损益类科目用以前年度损益调整科目代替
125楼
2023-06-27 18:48:21
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ Ting 发表的提问：
自查发现，去年多计提了合同成本的原材料，导致主营业务成本增加，少缴了企业所得税，今天补缴往年企业所得税，请问怎么做分录？原材料返回仓库怎么处理分录？
原材料退回，借：原材料，贷：生产成本。按照当时领用原材料的分录逆向做回来就行了。 补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费，缴纳税款，借：应交税费，贷：银行存款。
126楼
2023-06-27 19:14:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 小kk 发表的提问：
2016年进项票已抵扣，今年被查已作进项税转出并补缴了增值税，附加税及企业所得税，请问如何做会计分录？
同学你好 是什么会计准则呢
127楼
2023-06-27 19:21:27
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小kk：回复朴老师 小企业会计准则
2023-06-27 19:44:22
朴老师：回复小kk那就直接调整 用利润分配未分配利润
2023-06-27 20:13:12
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ J. Y. SHEN 发表的提问：
初学会计要怎么去理解会计分录，知识点多要怎么去规划学习，还有增值税什么时候要算到成本去，什么情况下又不算
同学你好，如果你是初学会计的情况下，老师建议你先学习基本的会计基础知识。可以先学初级职称里面的初级实务。
128楼
2023-06-27 19:47:59
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星河老师：回复J. Y. SHEN增值税一般情况下是不计入到材料或者产品的成本，因为增值税是价外税。
2023-06-27 20:18:45
星河老师：回复J. Y. SHEN在什么情况下是要计入到成本当中呢？有以下情况，第一，对方开具的是专票，由于你不能抵扣，那这部分的税额要进入到咱们的成本当中。
2023-06-27 20:39:12
星河老师：回复J. Y. SHEN第二种情况，用于非应税项目，比如说买了一台电脑，如果你是用于正常的生产、经营、办公，那么这个竞赛是是可以抵扣的，不急于承认，但是如果买进来之后是发放给员工。
2023-06-27 20:58:42
星河老师：回复J. Y. SHEN发放给员工，这视为员工福利，那么是非应税项目，这种情况需要做进项税额转出，然后转到成本当中。
2023-06-27 21:27:42
J. Y. SHEN：回复星河老师 初级实务和经济法基础要怎么规划学习，到考试几个月时间学的完吗？
2023-06-27 21:50:40
星河老师：回复J. Y. SHEN同学你好，这没有会计基础的情况下老师先建议学习初级实务，初级实务是会计基础知识的入门，一般安排三个月足够学完十十章内容。
2023-06-27 22:14:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲 发表的提问：
自来水公司收水费的会计分录（小规模）怎么做？我们每月都在3万以下，3万以下又免了增值税的，那么这笔会计分录应该怎么做？请直接写到明细科目，我有点混乱。
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
129楼
2023-06-28 18:16:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做
借其他应收款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税增值税检查调整 借应交税费应交增值税增值税检查调整贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
130楼
2023-06-28 18:45:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 腼腆的刺猬 发表的提问：
收到以前年度增值税退税怎么做会计分录，
你好，具体 是什么原因形成的退税？ 
131楼
2023-06-28 19:11:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
132楼
2023-06-28 19:19:25
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1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2023-06-28 19:53:24
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-06-28 20:05:42
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-06-28 20:28:34
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-06-28 20:58:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 唯一 发表的提问：
您好老师，商品已经作为样品赠送，成本已经结转，税务查了以后已经补缴增值税，会计分录怎么处理
你好 当时分录怎么做的
133楼
2023-06-28 19:44:59
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唯一：回复郭老师 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-06-28 20:03:26
郭老师：回复唯一借销售费用 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款、 借应交税费查补税款、 贷银行存款
2023-06-28 20:19:58
唯一：回复郭老师 这是赠品，没有收到钱
2023-06-28 20:31:10
郭老师：回复唯一好也没有做到，应收账款直接让你做到了销售费用。
2023-06-28 20:51:05
唯一：回复郭老师 补缴的税最后记录在哪里
2023-06-28 21:11:43
郭老师：回复唯一借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款、 借应交税费查补税款、 贷银行存款
2023-06-28 21:36:57
唯一：回复郭老师 借方的销项税额最后怎么平掉
2023-06-28 21:48:52
郭老师：回复唯一借销售费用 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款、 借应交税费查补税款、 贷银行存款
2023-06-28 22:05:25
郭老师：回复唯一你看下还有余额吗？第一个分录不做吗。
2023-06-28 22:20:21
郭老师：回复唯一不确认收入吗？你不确认收入的话怎么做视同销售。
2023-06-28 22:43:39
唯一：回复郭老师 主营业务收入是0
2023-06-28 23:01:56
郭老师：回复唯一主营业务收入，不可以是零的 填写你的成本价格。
2023-06-28 23:26:00
唯一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-28 23:55:39
郭老师：回复唯一不用客气，工作愉快。
2023-06-29 00:13:30
唯一：回复郭老师 玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰
2023-06-29 00:38:50
郭老师：回复唯一不用客气，工作愉快，非常感谢。
2023-06-29 00:55:33
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 生动的紫菜 发表的提问：
请问方老师：自产家产品，减免增值税的会计分录如何做？
你好，自产家产品是指什么意思
134楼
2023-07-02 20:53:09
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录
借主营业务成本 贷应交税费-增值税-进项税额转出
135楼
2023-07-02 21:20:40
全部回复
美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗
2023-07-02 21:44:19
答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行
2023-07-02 22:00:40
美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢
2023-07-02 22:30:15
答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的
2023-07-02 22:41:31
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