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本年自查增值税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ｌａ 发表的提问：
A公司2019年3月1日赊销商品给B公司，售价100万元，成本80万元，增值税率为16%，当天B公司开出并承兑商业汇票一张，面值为116万元，期限为6个月，票面利率为6%。 要求：完成A公司从收到票据到票据到期到期期间的会计分录。
你好 收到 借：应收票据 116 贷：主营业务收入 100 贷：应交税费——应增（销） 16 月末计提利息 借：应收票据 0.58 贷：财务费用 0.58 票据到期 借：银行存款 119.48 贷：应收票据 119.48
211楼
2023-08-06 20:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2019年更正申报2018年增值税，更正申报后退增值税和附加税，退税的会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税
212楼
2023-08-07 17:27:36
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lwulala：回复邹老师 需要填结转分录吗？以前年度损益？
2023-08-07 17:53:16
邹老师：回复lwulala你好，附加税部分需要这样做分录 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配—未分配利润
2023-08-07 18:15:38
lwulala：回复邹老师 增值税需要结转吗？
2023-08-07 18:42:24
邹老师：回复lwulala你好，增值税之前缴纳计入借方，现在退回计入贷方，不需要做其他结转的
2023-08-07 18:55:58
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 朝风 发表的提问：
丁公司收到张三投入产品一批，实际成本为50000元，增值税率为13%，经协商，张三可拥有本公司48000元的资本份额，会计分录
你好， 借：库存商品50000 应交税费6500 贷：实收资本48000 资本公积8500
213楼
2023-08-07 17:44:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谁的????在你的心上留下烙印 发表的提问：
你好,老师.\"本期因发生非常损失盘亏材料一批，其实际成本为900元（增值税率为17%），后经领导批准，该笔业务已转账处理完毕\"。这个怎么做会计分录呢?
同学 你好 会计分录如下： 借:待处理财产损益——待处理流动资产损益 1053 贷:原材料900 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 153 借：营业外支出1053 贷:待处理财产损益——待处理流动资产损益 1053
214楼
2023-08-07 18:07:18
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 细腻的秀发 发表的提问：
26日，甲公司将自产家电200台作为福利发放生产工人，单位成本300元，单位售价500元，增值税率13%，编制会计分录
同学好 计提时： 借：生产成本565 贷：应付职工薪酬—非货币性福利565 发放时： 借：应付职工薪酬—非货币性福利565 贷：主营业务收入500 应交税费—应交增值税(销项税额)500×13%
215楼
2023-08-07 18:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
216楼
2023-08-08 18:26:45
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星辰：回复邹老师 是的
2023-08-08 18:49:54
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-08 19:17:34
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-08-08 19:36:17
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-08-08 19:54:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 给自己个微笑 发表的提问：
税务检查，补交2018年1月份的增值税怎样写分录啊
1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
217楼
2023-08-08 18:43:12
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给自己个微笑：回复张艳老师 补交2017年的，是这样做分录，然后补交2018年的也是这样吗
2023-08-08 19:08:23
张艳老师：回复给自己个微笑补交2018年的，也是查补出来的增值税吗？
2023-08-08 19:37:25
给自己个微笑：回复张艳老师 也是查出来的，老师
2023-08-08 19:55:36
张艳老师：回复给自己个微笑是否因为抵扣了不该抵扣的进项税额啊？进项税额对应的是成本还是费用？
2023-08-08 20:07:14
张艳老师：回复给自己个微笑可以做 借：应交税费-应交增值税（已交税金 ） 贷：银行存款
2023-08-08 20:25:58
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ruby燕 发表的提问：
交增值税时，开票系统交的年费，抵扣了增值税，怎么做会计分录
借应交税费--减免税 贷其他收益/营业外收入 然后在做个结转 借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费-减免税
218楼
2023-08-08 18:50:59
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ruby燕：回复马老师 支付费用的时候，我已经做了一笔费用，借管理费用-办公费。贷银行存款哦，这样做对吗？
2023-08-08 19:18:43
马老师：回复ruby燕对着呢，我给你写的是抵扣时候的
2023-08-08 19:37:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户834xfb 发表的提问：
向甲工厂出售a产品100件 每件售价60元 增值税率13% 货款已到存入银行 按实际销售成本转账a产品每件45元 怎么编制会计分录
你好 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
219楼
2023-08-09 17:41:12
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ kelly 发表的提问：
本月有退役士兵税收优惠，计提本月未交增值税的会计分录
同学你好 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-税收减免
220楼
2023-08-09 18:10:43
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kelly：回复易 老师 你好，那我计提未交增值税的分录是正常计提是吗？有减免了，再加一个这个分录
2023-08-09 18:30:13
易 老师：回复kelly是的，就是这样处理的
2023-08-09 18:45:56
kelly：回复易 老师 老师，你看下，我这么账务处理对吗？
2023-08-09 19:08:09
易 老师：回复kelly你好，可以的，完全没问题
2023-08-09 19:28:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 精灵鼠 发表的提问：
本年第二季度减免增值税935元，会计分录这样做对吗？借：应交税费——应交增值税 935. 贷：营业外收入 935
对的
221楼
2023-08-09 18:26:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
年末已交的增值税如何结转做会计分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
222楼
2023-08-10 17:25:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交去年增值税和收入的会计分录问题
如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计
223楼
2023-08-10 17:50:48
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邹老师：回复爱笑的流沙收入通过以前年度损益科目调整，款项通过其他应收款核算，税金通过应交税费-应交增值税（增值税检查调整）核算
2023-08-10 18:17:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，计算结转本月应交增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
224楼
2023-08-10 18:14:32
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
2019年增值税和附加税在年末12月未缴纳，是否需要计提？计提增值税的会计分录怎么做
你好，增值税不需要计提，是销售时，我们在确认收入时确认的， 比如，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增（销） 附加税在月末是需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
225楼
2023-08-10 18:23:59
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