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本年自查增值税会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娇气的野狼 发表的提问：
补交上年的增值税款怎样做会计分录呢
补上年的增值税，是国税稽查的补的税吗？借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
226楼
2023-08-16 17:32:48
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月交了616的增值税 应该怎么写会计分录
借应交税费--未交增值税贷银行存款
227楼
2023-08-16 17:51:35
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
公司经税务局查出虎虚开发票让纳税调增2016年度的,这样做会计分录对吗?
这是调增收入额？还是调增应交的所得税？
228楼
2023-08-16 18:14:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 善良的橘子 发表的提问：
A 公司 2018 年 6 月15 日以赊销方式向 B公司销售一批产品，产品售价 50 000 元，成本为 45 000 元，增值税率 13%，若 A公司对所售商品一律八折，后期收款时给予现金折扣条件为： 2/10，1/20，N/30。若 7 月 5 日 A 公司收到相关款项，则该公司如何计算所有折扣，并编制所有会计分录。
同学你好 借，应收账款45200 贷，主营业务收入40000 贷，应交税费一应增一销项5200 借，主营业务成本45000 贷，库存商品45000 2； 借，银行存款45200-40000*1% 借，财务费用40000*1% 贷，应收账款45200
229楼
2023-08-17 17:50:45
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 端庄的人生 发表的提问：
A公司2019年4月20日销售一批商品,售价30万元,成本21万元,增值税率13%。收到商业汇票一张，面值33.9万元，票面利率6%。票据期限180天。6月10日A公司将票据向银行贴现。贴现率8%。要求:1、计算贴现款2、编制销售时、贴现时的会计分录
1你好，计算过程是这样的
230楼
2023-08-17 17:58:46
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暖暖老师：回复端庄的人生1.贴现息的计算过程是 （33.9+33.9*6%*180/360）*8%*129/360=1
2023-08-17 18:45:55
暖暖老师：回复端庄的人生2借应收票据33.9 贷主营业务收入30 应交税费销项税3.9
2023-08-17 19:06:40
暖暖老师：回复端庄的人生借主营业务成本21 贷库存商品21
2023-08-17 19:22:55
暖暖老师：回复端庄的人生借银行存款32.9 财务费用1 贷应收票据33.9
2023-08-17 19:51:10
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ *WEIXIAO* 发表的提问：
甲公司于2019年1月1日销售一批商品给乙公司货款为10万元增值税率为13% 总共收到货款为113 000元 该批产品实际成本为8万元 要求编制相关的会计分录
您好，借：应收账款113000贷：主营业务收入100000应交税费-应交增值税（销项税）13000，借：主营业务成本80000，贷库存商品80000。
231楼
2023-08-17 18:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 麦麦浪 发表的提问：
请教老师，转出未交增值税余额年未怎么处理尼，分录是什么？预缴增值税会计分录是？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
232楼
2023-08-18 17:44:26
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郭老师：回复麦麦浪预缴的增值税借应交税费预交增值税贷银行存款。
2023-08-18 18:04:21
郭老师：回复麦麦浪预缴、抵扣的 借应交税费、未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-08-18 18:27:17
麦麦浪：回复郭老师 谢谢老师，转出未交增值税科目年未平账处理时摘要是什么？
2023-08-18 18:46:55
郭老师：回复麦麦浪结转销项进项或者是结转需要缴纳的增值税。
2023-08-18 19:03:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
233楼
2023-08-18 17:52:13
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-08-18 18:14:08
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-08-18 18:27:57
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-08-18 18:49:44
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-08-18 19:10:59
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-08-18 19:36:12
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-08-18 19:51:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡定的钢笔 发表的提问：
.A公司2018年6月15日以赊销方式向B公司销售一批产品，产品售价50 000元，成本为45 000元，增值税率13%，若A公司对所售商品一律八折，后期收款时给予现金折扣条件为：2/10，1/20，N/30。若7月5日A公司收到相关款项，则该公司如何计算所有折扣，并编制所有会计分录。
你好，这里的现金折扣，是按含税，还是不含税金额计算呢？ 
234楼
2023-08-18 18:00:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 腼腆的酸奶 发表的提问：
甲公司于2019年1月1日销售一批商品给乙公司，货款为100000元，增值税率为13%，总共收到价款为113000元，该批商品实际成本为80000，要求编制相关的会计分录？
你好 借；银行存款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
235楼
2023-08-18 18:08:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 消失在空气 发表的提问：
前期预交的增值税，本月有增值税额，可以冲抵吗？会计分录怎么做？
可以冲抵 预缴增值税时 借：应交税费-预缴增值税 期末和应交税费-未交增值税科目对冲
236楼
2023-08-19 17:27:51
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消失在空气：回复轶尘老师 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税？
2023-08-19 17:44:43
消失在空气：回复轶尘老师 商铺租金如何合理避税？
2023-08-19 18:05:41
轶尘老师：回复消失在空气是的 分录正确 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税
2023-08-19 18:34:36
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 精明的可乐 发表的提问：
将自产产品对外投资，实际成本价为65000元，适用增值税税率为百分之13，开具增值税发票一张，该产品无市场参考价格。作会计分录 且要详细计算过程
你好同学 借，长期股权投资65000*1.1*1.13 贷，主营业务收入65000*1.1 应交税费～增值税销项65000*1.1*0.13
237楼
2023-08-19 17:45:05
全部回复
小默老师：回复精明的可乐借，主营业务成本65000 贷，库存商品65000
2023-08-19 18:02:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
我公司与运输公司结算费用63万，扣除运输公司在我公司的加油款17万（成本15•5万） ，为了不被税务稽查，应该怎么做会计分录。
你好，让对方给我们开具进来发票就可以的
238楼
2023-08-19 17:57:11
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岁月静好%：回复暖暖老师 会计和税务怎么处理
2023-08-19 18:37:19
暖暖老师：回复岁月静好%有加油发票，你们就可以扣除
2023-08-19 19:07:09
岁月静好%：回复暖暖老师 加油税率多少
2023-08-19 19:19:33
岁月静好%：回复暖暖老师 加的油有部分是我们自己在用，有部分是帮我们运输货物的车在用然后没升加价0.4元扣除他们运费。
2023-08-19 19:36:44
暖暖老师：回复岁月静好%13的税率，你没发票这部分肯定不可以做成本
2023-08-19 20:00:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ( ・ิω・ิ) 发表的提问：
无法查明原因的所得税自查调增部分的所得税应该怎么填写分录？
你好，是汇算清缴补交所得税还是？
239楼
2023-08-19 18:03:11
全部回复
( ・ิω・ิ)：回复邹老师 2017年度汇算清缴
2023-08-19 18:27:39
邹老师：回复( ・ิω・ิ)你好，汇算清缴补交企业所得税是做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-08-19 18:55:20
( ・ิω・ิ)：回复邹老师 第一个分录借方可以做为利润分配-未分配利润吗
2023-08-19 19:23:04
邹老师：回复( ・ิω・ิ)你好，如果没有以前年度损益调整的单位，可以做 利润分配-未分配利润的
2023-08-19 19:37:05
( ・ิω・ิ)：回复邹老师 谢谢
2023-08-19 20:04:59
邹老师：回复( ・ิω・ิ)不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-19 20:26:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴上年度城建税、教育费附加、地方教育费附加以及滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育费附加 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
240楼
2023-08-19 18:08:59
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左手的温暖：回复邹老师 城建税、教育费附加、地方教育费附加不用计提吗？不用通过以前年度损益调整吗
2023-08-19 18:26:47
邹老师：回复左手的温暖你好，没有计提，就需要补计提，补计提借方是以前年度损益调整
2023-08-19 18:39:28
左手的温暖：回复邹老师 滞纳金是不用通过以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润里是吗？
2023-08-19 18:57:31
邹老师：回复左手的温暖你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出核算的
2023-08-19 19:14:22
左手的温暖：回复邹老师 我想问一下，补缴上年的印花税和工会经费怎么做会计分录？
2023-08-19 19:30:33
邹老师：回复左手的温暖你好 印花税，借；以前年度损益调整，贷；银行存款 工会经费 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2023-08-19 19:51:57
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