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本年自查增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 靓丽的金鱼 发表的提问：
企业收到往年度的增值税退税款的会计分录
你好，是什么原因形成的增值税退税款？
256楼
2023-08-23 17:11:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
你好，税控盘年费抵减增值税会计分录怎么写？
您好 借：管理费用-办公费 借方红字 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字
257楼
2023-08-23 17:35:54
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僵小鱼：回复bamboo老师 借：管理费用-办公费 贷：库存现金 （红字） 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用（蓝字）
2023-08-23 17:55:59
bamboo老师：回复僵小鱼贷：库存现金 （红字）？ 钱退给您了？
2023-08-23 18:14:01
僵小鱼：回复bamboo老师 应交税费-应交增值税-减免税额 与 应交税费-减免税款 有没有区别
2023-08-23 18:27:59
bamboo老师：回复僵小鱼请问是小规模纳税人还是一般纳税人
2023-08-23 18:51:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? 发表的提问：
计提增值税会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税没有计提之说 的
258楼
2023-08-23 17:59:59
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?：回复邹老师 利润表里税金及附加不包括增值税吗？
2023-08-23 18:30:17
邹老师：回复?你好，不包括的，增值税在应交税费核算，不是损益类
2023-08-23 18:49:13
?：回复邹老师 我是按季申报，每月计提了增值税，现在资产负债表在贷方，那我要怎么办好？
2023-08-23 19:06:43
邹老师：回复?你好，说明是没有缴纳的，如果实际是这样，也是正确的
2023-08-23 19:24:30
?：回复邹老师 我次月缴了增值税的，是因为多计提税金在贷方，现在我要怎么办？
2023-08-23 19:44:23
邹老师：回复?借；应交税费 贷；银行存款 做这个分录就是了
2023-08-23 20:00:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
259楼
2023-09-05 16:46:04
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王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售工本费的增值税发票属于什么会计分录
企业销售工本费，且开具了专用发票。属于收入的分录：借：库存现金 贷：其他业务收入 贷：应交税费应交增值税（销项）
260楼
2023-09-05 16:57:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 18985054055 发表的提问：
老师 我们公司自查18年收入 并交税费 补入18年的主营业务收入 和交相关的增值税与附加税和企业所得税的分录？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费
261楼
2023-09-05 17:10:49
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18985054055：回复蒋飞老师 老师 补入收入的分录？
2023-09-05 17:29:55
蒋飞老师：回复18985054055通过以前年度损益调整科目核算
2023-09-05 17:57:26
18985054055：回复蒋飞老师 正常的本期收入是：借：现金 贷：主营业务收入 贷：应交增值税。 但是现在是要补录18年收入 就不能这样写分录了吧
2023-09-05 18:19:22
蒋飞老师：回复18985054055是的，填写以前年度的损益，需要用以前年度损益调整的。不能用当年的损益类科目核算的
2023-09-05 18:49:16
18985054055：回复蒋飞老师 老师 补录收入 借方不入现金或银行存款 还能入什么资产，因为录现金了 现金流水上没有钱啊
2023-09-05 19:03:47
蒋飞老师：回复18985054055不是银行存款，就是应收账款。
2023-09-05 19:27:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
你好，小企业会计准则下，本公司因为上年有滞销产品降价销售导致有些进项不该抵扣，现如今自查补税，该怎么做分录？
借：主营业务成本贷：应交税费
262楼
2023-09-05 17:25:52
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复袁老师 小企业会计准则现在是这样做的吗？
2023-09-05 17:59:50
袁老师：回复mua! (*╯3╰)是的啊 。
2023-09-05 18:14:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 儒雅的荔枝 发表的提问：
请问 职业病危害定期检查费的会计分录
借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款/库存现金
263楼
2023-09-05 17:35:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 谭玲莉 发表的提问：
老师，月底需要做计提增值税分录吗？还是进项销项自动会核对出增值税，不用另外计提，只需要计提附加税呢
一般纳税人做增值税结转的分录 借应交税费 -转出未交增值税 贷应交税费 -未交增值税 需要计提 附加税
264楼
2023-09-06 16:56:56
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廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 稳重的眼神 发表的提问：
永胜公司2020年8月13日从双喜白糖厂购入白糖1000千克，每千克6元，货款总计6 000元，增值税税款为780元。采用托收承付结算方式，货款已承付。该批商品运达后，储运部门验收时发现溢余了10千克，价值60元。查明原因，10千克白糖为运输过程中的自然升溢。 （1）收到银行转来的托收凭证和附来的增值税专用发票及运费增值税专用发票,经审核无误后承付。编制会计分录。 （2）编制商品验收入库，发现白糖溢余的会计分录。 （3）编制查明原因的会计分录。
借：原材料 6000 应交税金-应交增值税--进项税额 贷：银行存款
265楼
2023-09-06 17:08:50
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 坦率的大地 发表的提问：
2018年暂估成本2019年调增，会计分录
暂估成本的分录是如何做的？
266楼
2023-09-06 17:35:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 简兮 发表的提问：
上年度账上多计提1分的增值税，本年度怎么样做账务处理？ 是否可以直接在本年度少计提1分钱？ 正确的分录是什么？ 之前计提分录是 借方：应交税款-应交增值税-进项税额抵减 贷方：营业外收入-增值税加计抵减 结转增值税（增值税留底结转分录） 借方：应交税款-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税款-未交增值税
同学你好 本年少计提一分就可以了
267楼
2023-09-07 17:19:24
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简兮：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-09-07 17:46:23
朴老师：回复简兮满意请给五星好评，谢谢
2023-09-07 18:08:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
268楼
2023-09-07 17:28:35
全部回复
清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2023-09-07 17:54:45
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2023-09-07 18:18:55
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
稽查补缴增值税会计分录怎么做？这个公司买票，之前做假的分录是借：库存商品 进项税额 贷 ：库存现金
相当于进项税额转出，补缴税款银行已经扣款
269楼
2023-09-07 17:35:58
全部回复
陈静老师：回复404NotFound你好！执行企业会计准则的，纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 执行小企业会计准则的，纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：营业外支出 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：本年利润 贷：营业外支出
2023-09-07 17:55:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ *^_^* 发表的提问：
老师，增值税每月全月和年底会计分录能给每个问题详细说明吗？因为我实在不会，看了好多视频知识太零散，所以希望老师费下心给写具体一些。谢谢 1：本月只有进项税，全月增值税相关分录是什么？ 2：本月只有销项税，全月增值税相关分录是什么？ 3：本月销项大于进项，全月增值税相关分录是什么？ 4：本月进项大于销项，全月增值税相关分录是什么？ 5：本月购买了一辆车，开出增值税发票，但是次月发现发票开错了，对方给开了红字发票。增值税相关分录是什么？ 6：工程企业并且是异地工程，每月需要在异地预缴税款，全月和下月的增值税相关分录是什么？ 7：年底增值税分录是什么？ 8:老师，我增值税这块本月有多种情况下怎样算增值税不会？ 9：老师，还有就是本月在多种情况下的增值税怎样和下月的增值税衔接计算不会？
您好，不好意思，刚才时间没有来的及，您最好是问题一个一个的问，我们回复问题的时间只有5分钟。 5，您本月入账了吗，没有入账的话可以退给对方，红字发票也不要，直接用正确的发票入账。 6，预交税款的时候，借应交税费--应交增值税（预交税款）贷银行存款，确认收入的时候，可以销项抵减这预缴的税款，按实际应交的增值税结转到应交税费--未交增值税。 6
270楼
2023-09-11 15:47:34
全部回复
*^_^*：回复文老师 老师我就想让你给提供详细的借贷分录，不是句子一样的说出来
2023-09-11 16:19:20
文老师：回复*^_^*不好意思，主要当时是因为时间来不及，您可以一个一个的问的，要不然来不及打字的，只能简要说明的。 7，您的分录按月结转的话，年末就不需要单独再做账务处理的 8，9建议您最好是专门学习一下关于增值税的课程，https://www.acc5.com/course/course_499.html
2023-09-11 16:31:49
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