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本年自查增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
271楼
2023-09-11 16:16:24
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紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2023-09-11 16:42:29
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2023-09-11 17:02:37
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 舒服的豆芽 发表的提问：
1.公司销售A产品20件给红心公司，单2万元 ，共计40万元，增值税税率13% ，货已发出，款已收到。 2.核算本月已销产品的成本 其中a产品销售成本 86000元A产品，销售成本74000。 会计分录
借:银行存款40*1.13=45.2 贷:主营业务收入40 应交税费-增值税-销项税额5.2 借:主营业务成本86000+74000=160000 贷:库存商品-A74000 库存商品-a86000
272楼
2023-09-11 16:25:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 山花海树 发表的提问：
根据下列情况，编制会计分录： 1、某公司在财产清查中盘盈C材料50千克，计1 000元。经查明，该差异是由于计量仪器不准造成的。 2、某企业在财产清查中发现D材料由于管理不善，发生火灾，损失5件，单位成本4 000元，共计20 000元，其中10 000元可获保险公司赔偿。经报批处理，责令保管员刘强赔偿600元，其余损失计入非常损失。该批材料购进时的增值税税率为13%
你好 1、某公司在财产清查中盘盈C材料50千克，计1 000元。经查明，该差异是由于计量仪器不准造成的。 借，原材料50000 贷，待处理财产损溢50000 借，待处理财产损溢50000 贷，管理费用 50000 2、某企业在财产清查中发现D材料由于管理不善，发生火灾，损失5件，单位成本4 000元，共计20 000元，其中10 000元可获保险公司赔偿。经报批处理，责令保管员刘强赔偿600元，其余损失计入非常损失。该批材料购进时的增值税税率为13% 借，待处理财产损溢22600 贷，原材料20000 贷，应交税费——应增(进转出)2600 借，其他应收款10000 借，其他应收款600 借，营业外支出12000 贷，待处理财产损溢22600
273楼
2023-09-11 16:54:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 开心的糖豆 发表的提问：
销售A材料10000元，增值税税率17%.价税款存入银行 该批材料的成本为6000元 会计分录
同学你好，销售时，借：银行存款，10000元，贷：其他业务收入，8547.01元，应交税费-应交增值税-销项，1452.99元，结转成本，借：主营业务成本，6000元，贷：原材料-A，6000元。
274楼
2023-09-11 17:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户pxkm6g 发表的提问：
甲公司向乙公司销售A商品一批，售价100万元，成本80万元，增值税税率为16%，至当年12月31日，乙公司已将该批A商品对外出售50% 会计分录该怎么写
你好，是站在甲公司，还是乙公司的角度做分录呢？ 
275楼
2023-09-12 16:30:25
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 甜美的石头 发表的提问：
(7) 10日，销售A产品一批给甲公司，销货款100000元，增值税税率16%，价款均未收到，该批A产品实际成本为60000元。（写出会计分录）
借应收账款116000 贷主营业务收入100000 应交税费销项税额16000
276楼
2023-09-12 16:41:27
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暖暖老师：回复甜美的石头借主营业务成本60000 贷库存商品600000
2023-09-12 17:20:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，您好！请问上期有增值税留底，本期计提增值税的分录怎么处理；还有加计扣除的会计分录怎么做，谢谢！
借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入或者是其他收益 需要抵扣的时候，借应交税费、未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
277楼
2023-09-12 16:52:20
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 斯文的台灯 发表的提问：
2019年缴纳2018年土地增值税，并且2018年未计提，怎么做会计分录，
同学你好！借以前年度损益 贷应交税费。借应交税费，贷银行存款。
278楼
2023-09-12 17:16:35
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 忧伤的小白 发表的提问：
老师好！挂靠的包公头自己去预交的增值税及附加税，会计分录怎么做？
你好 ，借：应交税费-应交增值税（预交税金） -应交城建税等 贷：其他应付款-包**
279楼
2023-09-12 17:23:59
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忧伤的小白：回复小云老师 收到，谢谢老师
2023-09-12 17:41:57
小云老师：回复忧伤的小白不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-09-12 18:10:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
280楼
2023-09-13 16:33:24
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 木子 发表的提问：
跨年收到以前年度增值税和附加税退回的会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
281楼
2023-09-13 16:41:54
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木子：回复何何老师 不用红字吗？
2023-09-13 17:11:15
何何老师：回复木子不用啊。通过以前年度损益调整就行了
2023-09-13 17:32:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 超帅的河马 发表的提问：
甲材料的计划成本为每千克五元，向前进工厂购入甲材料200千克单价六元增值税税率13%以限期一个月的面值为13560元的商业汇票支付材料尚未入库尚书从前进工厂购入的甲材料验收入库发现短缺200千克经查明100千克为运输部门责任100千克为前进工厂责任其余1800千克验收入库，作出相关的会计分录
借，材料采购13560 贷，应付票据13560 借，其他应收款1000 原材料，入库数量×5 贷，材料采购
282楼
2023-09-13 16:55:38
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 老实的小甜瓜 发表的提问：
3月，甲公司向乙公司销售A商品一批，售价100万元，成本80万元，增值税税率为16%，至当年12月31日，乙公司已将该批A商品对外出售50% 会计分录该怎么写
学员你好，你是写合并报表的分录吗
283楼
2023-09-13 17:14:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
今年纳税自查补缴5万增值税，还有1800的滞纳金，怎么用财务软件做分录，现在不用以前年度损益调整这个科目了？
借；应交税费——未交增值税 50000 营业外支出 1800 贷；银行存款 你好，补交增值税，滞纳金做这个分录
284楼
2023-09-13 17:20:59
全部回复
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师。这个您怎么看。
2023-09-13 17:42:10
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，你所指全额是按工资，还是按收取劳务费开具
2023-09-13 18:03:53
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师我之前的问题，就做这一笔分录么？后面还要转什么未分配利润什么的么？
2023-09-13 18:33:05
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，需要把营业外支出结转到利润分配 借；本年利润 贷；营业外支出 借；利润分配 贷；本年利润
2023-09-13 18:47:55
会计学堂辅导老师：回复邹老师 营业外支出是肯定要结转的 您看一下我之前做的手工账
2023-09-13 19:00:46
会计学堂辅导老师：回复邹老师 ..
2023-09-13 19:30:16
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师， 之前你的分录不做以前年度损益调整，那50000就不需要转利润分配了是么？
2023-09-13 19:59:04
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，补交增值税并不涉及损益的，增值税是负债科目，计提也不是计入以前年度损益调整科目的
2023-09-13 20:22:17
会计学堂辅导老师：回复邹老师 补缴增值税直接当期解决就好了，不用再通过以前年度损益调整再转什么利润分配了是么？
2023-09-13 20:48:11
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是的 增值税不是损益科目，不通过以前年度损益调整科目核算的
2023-09-13 20:59:08
会计学堂辅导老师：回复邹老师 嗯嗯，好的，那我就按照您的分录做了
2023-09-13 21:20:10
邹老师：回复会计学堂辅导老师祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-13 21:37:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，请问下计提本月计提增值税，缴纳增值税，月末结转增值税会计分录？问下结转是在缴纳后结转还是本月结转
你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
285楼
2023-09-19 16:33:30
全部回复
筱：回复meizi老师 月末结转会计分录怎么做
2023-09-19 17:10:58
meizi老师：回复筱你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-09-19 17:35:59
筱：回复meizi老师 糊涂了
2023-09-19 17:49:35
meizi老师：回复筱怎么糊涂了 看不懂？？
2023-09-19 18:05:50
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