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本年自查增值税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ *^_^*阳光 发表的提问：
小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和冲红的分录怎么做？谢谢
同学你好 借应交税费应交增值税 贷银行存款 冲红的分录是原分录负数红冲
76楼
2023-05-30 20:29:14
全部回复
*^_^*阳光：回复朴老师 发票冲红了，我补交的税怎么办？相当于多交税了
2023-05-30 20:43:19
朴老师：回复*^_^*阳光算预缴的充抵后面的
2023-05-30 21:12:21
*^_^*阳光：回复朴老师 补缴增值税及附加税： 借 应交增值税——增值税 贷：银行存款 补记收入：借  预收账款                       贷主营业务收入                         应交税费—应交增值税 冲红：同上做负数
2023-05-30 21:30:45
*^_^*阳光：回复朴老师 怎么抵税
2023-05-30 21:44:13
朴老师：回复*^_^*阳光下个月的时候 借应交税费未交 贷应交税费已交
2023-05-30 22:13:22
*^_^*阳光：回复朴老师 是小规模
2023-05-30 22:39:29
朴老师：回复*^_^*阳光那就算已交冲减应交
2023-05-30 22:58:01
*^_^*阳光：回复朴老师 好的，谢谢
2023-05-30 23:18:41
朴老师：回复*^_^*阳光满意请给五星好评，谢谢
2023-05-30 23:34:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
77楼
2023-05-30 20:38:59
全部回复
桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-05-30 21:10:27
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-05-30 21:25:58
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-05-30 21:42:08
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-05-30 21:53:01
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-05-30 22:05:57
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-05-30 22:29:53
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-05-30 22:49:38
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-05-30 23:16:17
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-05-30 23:38:03
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-05-30 23:51:18
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-05-31 00:12:42
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-05-31 00:24:30
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-05-31 00:38:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
78楼
2023-05-31 19:46:31
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2023-05-31 20:29:24
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2023-05-31 20:48:47
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2023-05-31 21:02:06
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2023-05-31 21:17:02
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2023-05-31 21:38:40
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2023-05-31 21:58:33
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2023-05-31 22:23:18
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-05-31 22:44:14
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2023-05-31 22:58:59
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2023-05-31 23:19:33
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2023-05-31 23:36:12
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2023-05-31 23:58:30
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-06-01 00:23:31
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2023-06-01 00:49:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ *^_^*阳光 发表的提问：
小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和冲红的分录怎么做？谢谢
你好   去年分录怎么走的。  小企业会计准则吗？ 这样好判断科目  
79楼
2023-05-31 20:10:09
全部回复
*^_^*阳光：回复meizi老师 去年开重的这个发票收入未入账，是主营业务收入
2023-05-31 20:35:20
*^_^*阳光：回复meizi老师 小企业会计准则
2023-05-31 21:02:21
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好   之前借方挂的什么科目   麻烦你发下分录吧 。 不然我没法去 判断怎么红冲和补税 科目 
2023-05-31 21:13:45
*^_^*阳光：回复meizi老师 补缴增值税及附加税： 借 应交增值税——增值税      城市维护建设税     教育费附加 贷：银行存款 补记收入：借  预收账款                       贷主营业务收入                         应交税费—应交增值税 冲红：同上做负数
2023-05-31 21:33:12
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好  不能直接红冲哈。 你跨年了。 你要做账 ；借 借  预收账款 负数                        贷利润分配 -未分配利润负数                              应交税费—应交增值税负数   然后   到时多缴纳的 税费 你们会退税吗？  
2023-05-31 21:51:09
*^_^*阳光：回复meizi老师 老师，之前这个发票一直没入账，税务局打电话才知道这是开重复了，让补缴增值税，已经补交完了，麻烦你给我写下完整的怎么补缴税之后，怎么入账，怎么红冲的分录？谢谢
2023-05-31 22:07:18
*^_^*阳光：回复meizi老师 是2019年开重的
2023-05-31 22:17:18
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好    既然是 开重复了。 那么你们 应该是多缴纳税费了  怎么会还补税哪
2023-05-31 22:41:54
*^_^*阳光：回复meizi老师 老师，开重这张没入账，2019年根本不知道开重了
2023-05-31 23:10:22
*^_^*阳光：回复meizi老师 没入账，所以没交增值税，是专票
2023-05-31 23:35:24
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好   那也不应该补税的； 你们当时收入是多报了。       借  预收账款 负数                        贷利润分配 -未分配利润负数                              应交税费—应交增值税负数    然后做 ：借    应交税费-应交增值税贷银行存款 。 借利润分配-未分配利润 贷    应交税费-应交增值税
2023-05-31 23:55:51
*^_^*阳光：回复meizi老师 当时没报，所以税务才打电话的，让补报补缴增值税
2023-06-01 00:15:28
*^_^*阳光：回复meizi老师 不用了，谢谢老师
2023-06-01 00:41:01
meizi老师：回复*^_^*阳光  好的。  那分录就按上面来的   
2023-06-01 01:03:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Zzzm 发表的提问：
会计 结转本月增值税 会计分录怎么写？
借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
80楼
2023-05-31 20:38:59
全部回复
Zzzm：回复郭老师 这么写吗？
2023-05-31 20:54:06
郭老师：回复Zzzm不是 进项销项分别结转到转出未交增值税科目
2023-05-31 21:16:09
Zzzm：回复郭老师 未交增值税和进项税都在贷方
2023-05-31 21:29:37
Zzzm：回复郭老师 图片我写错了
2023-05-31 21:55:34
Zzzm：回复郭老师 只有销项税在借方
2023-05-31 22:07:21
郭老师：回复Zzzm未交增值税是二级科目
2023-05-31 22:17:28
Zzzm：回复郭老师 怎么写呢？
2023-05-31 22:35:10
郭老师：回复Zzzm借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
2023-05-31 22:50:13
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
81楼
2023-06-05 19:56:15
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-06-05 20:15:29
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-06-05 20:35:15
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-06-05 20:50:37
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-06-05 21:12:09
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 漂亮的苗条 发表的提问：
年末结转增值税会计分录
借应交税费、应交增值税销项税额，贷应交税费、应交增值税进项税额。应交税费未交增值税
82楼
2023-06-05 20:07:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 灵巧的发带 发表的提问：
请问，公司自建生产线，领用本公司外购产品价款200万，增值税34万，那增值税34万要不要计入固定资产的成本？处理增值税的会计分录怎么做？
你好，进项可以抵扣，不计入成本 借；在建工程 贷；库存商品 200万
83楼
2023-06-05 20:29:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
10月稽查补税后，做了分录如下：纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 现在我在季报财报，发现资负表和利润表勾稽不平了，差额正是稽查补税的金额，也就是“以前年度损益调整” 的金额
老师，如何处理，这样子报表就一直勾稽不对了，稽查补税前都是没问题的
84楼
2023-06-06 19:06:47
全部回复
朴老师：回复404NotFound通过以前年度损益调整就可以了
2023-06-06 19:39:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ dudu 发表的提问：
公司去年在外买了进项发票，今年被税务机关检查需要补交增值税所得税，会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款
85楼
2023-06-06 19:31:37
全部回复
dudu：回复邹老师 老师，税务稽查部门要补交这些
2023-06-06 19:55:33
dudu：回复邹老师 并且是去年的
2023-06-06 20:24:57
邹老师：回复dudu你好，还有什么疑问吗
2023-06-06 20:52:00
dudu：回复邹老师 以前购买的发票需要做会计分录ma吗
2023-06-06 21:10:19
邹老师：回复dudu你好，之前购买按正常的购进做分录
2023-06-06 21:26:20
dudu：回复邹老师 需要从去年的成本转出吗
2023-06-06 21:52:46
dudu：回复邹老师 她们通知让我转出成本
2023-06-06 22:15:27
邹老师：回复dudu你好，需要把原材料最终转入到成本核算的 之前的成本不做转出的
2023-06-06 22:34:04
dudu：回复邹老师 哎
2023-06-06 22:57:32
邹老师：回复dudu你好，还有什么疑问吗
2023-06-06 23:18:50
dudu：回复邹老师 不明白，不是完整的分录
2023-06-06 23:29:54
dudu：回复邹老师 税务罚的是去年的
2023-06-06 23:56:53
dudu：回复邹老师 她交代我转出成本
2023-06-07 00:08:54
邹老师：回复dudu你好，进项税额转出，补交增值税，企业所得税 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款 然后结转到成本 借；生产成本 贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；以前年度损益调整 贷；库存商品
2023-06-07 00:36:20
dudu：回复邹老师 还有以前年度损益
2023-06-07 00:54:06
邹老师：回复dudu你好，是关于以前年度损益的哪个地方不懂
2023-06-07 01:12:58
dudu：回复邹老师 老师，不是这个不懂
2023-06-07 01:36:41
dudu：回复邹老师 她交代转出成本，我不懂
2023-06-07 02:04:32
dudu：回复邹老师 好像是要把买的进项发票
2023-06-07 02:28:03
dudu：回复邹老师 转出
2023-06-07 02:52:48
邹老师：回复dudu你好，这个是需要做进项税额转出，然后增加生产货物成本 税局是不是需要你把整个分录冲销，而不是仅仅做进项税额转出？
2023-06-07 03:12:50
dudu：回复邹老师 是的
2023-06-07 03:23:37
dudu：回复邹老师 嗯嗯
2023-06-07 03:50:27
邹老师：回复dudu你好，那你就需要 做之前购进的相反分录，然后把结转才成本分录冲销 然后做补交税款，计提税款的分录
2023-06-07 04:04:24
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 栖木 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 这个借以前年度是代替主营业务收入的吗？ 为什么？ 主营业务收入不应该是在贷方吗？
您好，不是代替主营业务收入，具体代替哪个科目，需要看补缴增值税的原因。
86楼
2023-06-06 19:48:36
全部回复
栖木：回复小林老师 老师， 在什么情况下是替代主营业务收入？
2023-06-06 20:34:17
小林老师：回复栖木您好，只有在以前确认收入没报税的情况下。
2023-06-06 20:53:48
栖木：回复小林老师 那么，老师， 如果我之前连收入也没有确认，同时也没有报税， 怎么做账？
2023-06-06 21:12:55
小林老师：回复栖木您好，分录，借应收账款或其他应收款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税。
2023-06-06 21:42:39
栖木：回复小林老师 老师， 这里用应交税费 - 应交增值税 （销项税额）就行了？
2023-06-06 22:07:55
小林老师：回复栖木您好。自查是可以直接用销项税额
2023-06-06 22:33:55
乐老师
职称：注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 学堂用户y63t75 发表的提问：
领用自产库存商品实际成本1800元，市场售价2000增值税率13%会计分录怎么写
同学你好，你这个写的有点笼统，没写领用干什么，你是不是想问视同销售的。 假如用于职工福利（管理岗），会计分录： 计提薪酬： 借：管理费用 2260 贷：应付职工薪酬 2260 领用发放时： 借：应付职工薪酬 2260 贷:主营业务收入 2000 应交税费-应交增值税（销项税额） 260 借：主营业务成本 1800 贷:库存商品 1800
87楼
2023-06-06 20:00:32
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 思雨 发表的提问：
年度税费自查表里的增值税的计税依据怎么填？
您好，您是一般纳税人还是小规模纳税人
88楼
2023-06-06 20:26:59
全部回复
思雨：回复文老师 一般纳税人
2023-06-06 20:50:02
文老师：回复思雨应该是根据你的销项税额减销项税额
2023-06-06 21:08:47
文老师：回复思雨应该是根据你的销项税额减进项税额
2023-06-06 21:21:18
思雨：回复文老师 那自查表里工会经会，水利基金，残疾人保证金要填吗？
2023-06-06 21:46:09
文老师：回复思雨需要的，根据你们实际交的填写
2023-06-06 22:06:34
思雨：回复文老师 就是一分没交，然后专管员说可以挣只眼，闭只眼，我要不要填呢
2023-06-06 22:18:49
文老师：回复思雨那既然这么说了，你或者就不填，正常应该需要，
2023-06-06 22:35:22
思雨：回复文老师 abc软件怎么下载
2023-06-06 22:55:11
文老师：回复思雨这个应该在这个服务公司的官网下载
2023-06-06 23:24:29
思雨：回复文老师 老师，销项税额减进销税额不就是等于后面的本年应交额？
2023-06-06 23:49:22
文老师：回复思雨是的，就是应交增值税的金额
2023-06-07 00:15:12
思雨：回复文老师 那就是计税依据？
2023-06-07 00:40:56
文老师：回复思雨计税依据更确切的说是不含税销售额
2023-06-07 00:58:29
思雨：回复文老师 就是不管进销撒，一般纳税人
2023-06-07 01:12:55
文老师：回复思雨其他对话框已经回复，还有不明白一个对话框追问就好
2023-06-07 01:32:06
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 玩命的心锁 发表的提问：
企业自产办公桌企业自用会计分录如何做 是否缴纳增值税
这个应该不视同销售，不缴纳增值税
89楼
2023-06-07 19:19:38
全部回复
玩命的心锁：回复马老师 为什么不视同销售啊
2023-06-07 19:47:05
马老师：回复玩命的心锁你看一下视同销售八条里并没有说明有自产货物用于经营要视同销售
2023-06-07 20:02:50
玩命的心锁：回复马老师 是否属于非应税项目呢
2023-06-07 20:19:42
马老师：回复玩命的心锁非应税项目不算的
2023-06-07 20:38:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 可人 发表的提问：
我公司经自查补交了16、17的增值税和附加税怎样出分录
增值税是确认的收入吗？
90楼
2023-06-07 19:40:29
全部回复
可人：回复郭老师 是附表四的发生数与主表预缴数有差额造成的
2023-06-07 20:05:39
郭老师：回复可人增值税借应交税费-未交增值税贷银存 附加税借以前年度损益调整贷应交税费-城建税，地方教育和教育附加 借应交税费贷银存
2023-06-07 20:16:10
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