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代扣个人所得税会计处理
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 张丽凤 发表的提问：
请教一下劳务费如何账务处理？人事已经申报并代扣代缴个人所得税，按劳务报酬申报的
看这个领劳务费的人是做什么的？如果是做工的工人做成本，如果是管理方面的做管理费用
16楼
2022-12-21 13:18:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沉默的咖啡豆 发表的提问：
代扣代缴个人所得税税可以不做账务处理么？
您好代扣。您好，。您好，代扣个税需要账务处理。
17楼
2022-12-21 14:33:48
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沉默的咖啡豆：回复玲老师 老师，一样要收回来的不做不可以
2022-12-21 15:04:17
玲老师：回复沉默的咖啡豆，不可以，企业发生业务就要做帐。
2022-12-21 15:30:18
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 学堂用户3veeq7 发表的提问：
科德电子有限公司2019年12月发放工资并代扣个人所得税。工资结算单上列示工资总额134000元，公积金10720元，医疗保险2680元，养老保险10720元，代扣个人所得税145.8元，实发工资109734.2，写出该公司发放工资并代扣代缴个人所得税的账务处理
您好，借成本费用，贷应付职工薪酬工资134000借应付职工薪酬工资贷其他应付款公积金10720，其他应付款医疗保险2680其他应付款养老保险10720，应交税费应交个人所得税145.8
18楼
2022-12-21 15:25:04
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小林老师：回复学堂用户3veeq7您好，借应付职工薪酬工资，贷银行存款109734.2
2022-12-21 15:56:12
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
计提工资时，公司代扣代缴的个人所得税怎么处理
你好!在下月申报个税时上交就行.
19楼
2022-12-21 16:47:43
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✨ づsんóц掌ィ心：回复陈静老师 计提时怎么做分录
2022-12-21 17:02:54
陈静老师：回复✨ づsんóц掌ィ心你好，管理费用-工资 贷：应交税费-个人所得税 银行存款
2022-12-21 17:14:19
✨ づsんóц掌ィ心：回复陈静老师 不涉及其他应收款吗
2022-12-21 17:37:33
陈静老师：回复✨ づsんóц掌ィ心你好，个人所得税是通过应交税费这个会计科目的。
2022-12-21 17:59:45
✨ づsんóц掌ィ心：回复陈静老师 是不是发放时才代扣个税，计提时不用计提个税
2022-12-21 18:27:23
陈静老师：回复✨ づsんóц掌ィ心你好， 计提和发放时都用这个科目的。
2022-12-21 18:53:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我单位收购一家公司的股权，所占比例99%，转让款是转给个人卡上的，我们还要代扣代缴个人所得税，我如何账务处理？
您好，支付时，借：长期股权投资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。
20楼
2022-12-21 17:53:19
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 逆流的鱼 发表的提问：
老师，去年我们公司代扣代缴个人所得税，忘记账务处理了，今年补，该怎么做
你好， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费…应交个税
21楼
2023-01-02 17:33:29
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逆流的鱼：回复蒋飞老师 直接补就可以吗，
2023-01-02 17:52:46
蒋飞老师：回复逆流的鱼你好！ 是的。
2023-01-02 18:09:14
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
老师，我们给个人付的劳务费，发票开了3000元，但是要代扣代缴个人所得税，税金有由公司承担是440元，没有发票。怎么做账务处理
你好， 借管理费用_劳务费3000＋440 贷银行存款3000 应交个人所得税440
22楼
2023-01-02 17:50:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
发放工资。缴纳五险一金，代扣个人所得税等 正确的会计处理方法。是什么。
借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬--工资，应付职工薪酬--社保（公司承担部分）；借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，应交税费-个税；借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-社保贷：银行存款
23楼
2023-01-02 18:00:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 学堂用户j6gygm 发表的提问：
某科技有限公司2019年发放工资并代扣个人所得税，工资结算单上列示工资总额134000元，公积金10720元，医疗保险2680元，养老保险10720元，代扣个人所得税145.8元，实发工资109734.2元，写出该公司发放工资并代扣代缴个人所得税的账务处理
您好 借：应付职工薪酬 134000 贷：其他应收款-公积金10720 贷：其他应收款-医疗保险2680 贷：其他应收款-养老保险10720 贷：应交税费-个人所得税145.8 贷：银行存款 109734.2
24楼
2023-01-02 18:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ JIAYAN 发表的提问：
请问代扣个人所得税的账务处理怎么处理
你好，计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
25楼
2023-04-19 21:07:28
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 筱雪 发表的提问：
年会奖品除了按其他所得代扣个人所得税，还有没其他的处理方式
没有其他的处理方式。
26楼
2023-04-19 21:23:13
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 薇若天际 发表的提问：
A公司的个人股东，转让股份给B公司，有收益，需要交个人所得税，由A公司代扣代缴，这个对于A公司和B公司的账务处理怎么做
A公司的个人股东，转让股份给B公司，有收益，需要交个人所得税，由A公司代扣代缴，需要告诉你们国税专管员，出具股权转让的报告。然后国税会通知你们交税，并且你们还需要到工商局进行股权变更的手续，并办理股权变更公告，取得工商局的股权变更通知书
27楼
2023-04-19 21:42:09
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薇若天际：回复李爱文老师 A/B公司的分录分别怎么做啊？
2023-04-19 22:13:55
李爱文老师：回复薇若天际A公司分录： 1、个人退股 借：实收资本——XX个人 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 贷：利润分配 2、新股东投入 借：银行存款 贷：实收资本——XX公司 贷：资本公积 一、B公司分录 借：长期股权投资——XX公司 贷：银行存款
2023-04-19 22:25:22
薇若天际：回复李爱文老师 钱不通过A公司，由B公司支付，是不是B公司代扣代缴了？
2023-04-19 22:50:17
李爱文老师：回复薇若天际B公司不提代扣代缴，属于A公司代扣代缴个税的事
2023-04-19 23:06:43
薇若天际：回复李爱文老师 B公司付款了么，A公司不付款，怎样代缴代扣了
2023-04-19 23:20:33
李爱文老师：回复薇若天际A公司收款中，会交个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-04-19 23:43:30
薇若天际：回复李爱文老师 转让给B公司，是B公司收款了
2023-04-20 00:00:05
李爱文老师：回复薇若天际那要交个税，属于A公司的股权转让，应该是A公司代交个税，需要跟你们的国税专管员联系，并出具股权转让报告交税；并且到主管工商局进行股权变更登记
2023-04-20 00:16:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税如何处理
借；应交税费 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
28楼
2023-04-19 21:56:59
全部回复
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 少年 发表的提问：
某公司发放9月份工资57800，其中代扣代缴的个人所得税为595元，请问老师正确的账务处理怎么写分录
1、工资分配时： 借：管理费用或其他相关费用 57800贷：应付工资薪酬--应付工资 57800；2、发放工资时： 借：应付工资薪酬--应付职工薪酬 57800贷：应交税费—应交个人所得税 595 银行存款 57205
29楼
2023-04-24 20:43:32
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 追梦星空 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税如果账务处理？
是工资的吗？借应付职工薪酬贷应交税费-个税，银存
30楼
2023-04-24 21:03:53
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