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代扣个人所得税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 小金钢 发表的提问：
老师，请问代扣代缴个人所得税怎么做账务处理？需要计提吗？
你好 计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳的时候，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 需要计提的 
31楼
2023-04-24 21:32:40
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小金钢：回复邹老师 如果是先代缴个人所得税， 次月发放工资的时候再代扣，可以在缴纳的时候计提吗？缴纳时：借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款；同时计提个税，借:其他应收款-代扣个税，贷：应交税费-个人所得税，还是借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-个人所得税呢？
2023-04-24 21:48:35
邹老师：回复小金钢你好，计提个人所得税的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 计提的时候，借方不是其他应收款科目 
2023-04-24 22:17:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
公司收到上年度个人所得税代扣代缴手续费返还10000元，收到当月即将其中9000元奖励公司办税员。请写出相关业务账务处理
借银行存款1万，贷其他业务收入应交税费应交增值税，你是一般纳税人还是小规模的， 奖励办税人的，借管理费用工资9000贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款 奖励给办税人的，不需要交个税。
32楼
2023-04-24 21:42:23
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豆芽：回复郭老师 为什么入应付职工薪酬
2023-04-24 22:04:09
郭老师：回复豆芽你好，支付给办税人的做工资。
2023-04-24 22:17:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.17w
引用 @ 最初 发表的提问：
税务局返还的个人所得税代扣代缴手续费咋样子账务处理？
你好！借银行存款 贷营业外收入
33楼
2023-04-24 21:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
支付上车费代扣代交个人所得税怎么处理
你好  上车费这是什么费呢 
34楼
2023-04-25 20:30:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
支付上车费代扣代交个人所得税怎么处理
您好。您是想写分录吗？
35楼
2023-04-25 20:49:48
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 云11 发表的提问：
事业单位代扣代缴个人所得税怎样做账务处理？
你好，借:应付职工薪酬 贷:其他应交税费——应交个人所得税
36楼
2023-04-25 21:09:44
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云11：回复立红老师 老师，你好！代缴时预算会计怎样处理
2023-04-25 21:47:49
立红老师：回复云11你好，预算会计不做处理，因为这部分支出没有纳入部门预算
2023-04-25 22:13:39
云11：回复立红老师 并不是所有涉及银行存款的收支都要做预算会计，比如代收代支款项就不用做？
2023-04-25 22:28:23
立红老师：回复云11你好，是的，只有纳入预算管理的预算会计才做账，代收代支的不做账。
2023-04-25 22:48:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
37楼
2023-04-25 21:23:37
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腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2023-04-25 21:39:40
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2023-04-25 21:50:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小 U 发表的提问：
请问计提个人所得税，银行代扣代缴个人所得税会计分录如何写
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款
38楼
2023-04-25 21:45:00
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小 U：回复QQ老师 不用计提吗？
2023-04-25 22:12:21
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-04-25 22:37:32
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-04-25 22:48:46
小 U：回复QQ老师 请问具体分录
2023-04-25 23:13:47
QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税
2023-04-25 23:43:04
小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提
2023-04-26 00:02:51
QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以
2023-04-26 00:22:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
老师，付工程款时代收的代扣代缴的个人生产经营所得税款要怎样账务处理和怎样做会计分录？
借所得税费用 贷应交个人所得税-经营所得税 借应交个人所得税 贷银行
39楼
2023-04-26 20:59:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 桺翆 发表的提问：
公司给个人回扣？会计处理怎么做？是交个人所得税20%吗？
你好 是的 缴纳按20% 按劳务所得 开票给你 借管理费用-劳务费 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
40楼
2023-04-26 21:24:16
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 岁月静好22 发表的提问：
企业代扣个人所得税账务处理是什么？
①支付职工工资时， 借：应付工资2400 贷：现金2285 应交税金-代扣代缴个人所得税115 ②上交税款时， 借：应交税金一代扣代缴个人所得税115 贷：银行存款115
41楼
2023-04-26 21:44:59
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岁月静好22：回复萱萱老师 是个人到税务局代开了11000的劳务发票，不是我公司的人员，然后扣了1760元的个人所得税，这个应该怎下账？
2023-04-26 21:58:56
萱萱老师：回复岁月静好22你好，借费用 贷现金 应交税金-代扣代缴个人所得
2023-04-26 22:28:33
岁月静好22：回复萱萱老师 好的谢谢
2023-04-26 22:55:02
萱萱老师：回复岁月静好22不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评
2023-04-26 23:21:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.17w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
从现在开始四川省的个人所得税达到多少金额开始交,会计上应该怎么样做代扣代缴业务。
你好！个税分很多种，你是说什么收入的个税呢
42楼
2023-05-04 21:02:05
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 销售人员的工资
2023-05-04 21:25:31
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜您好！这个是按3500来的，超过3500要交税。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-05-04 21:54:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂-- 姚老师 发表的提问：
老师，代扣个人所得税，社保，公积金怎么做账务处理
2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
43楼
2023-05-04 21:15:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 长安111 发表的提问：
支付工资时，有个人所得税的会计处理
你好 是的就是这样来做的 发放工资扣除个税的
44楼
2023-05-04 21:21:04
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长安111：回复meizi老师 那为什么要分到其他应付款呢
2023-05-04 21:35:23
长安111：回复meizi老师 不是整个扣除个税就行了吗
2023-05-04 21:57:46
meizi老师：回复长安111你好 其他应付款 看是不是当时没法给员工 挂了一个其他应付款 后期支付
2023-05-04 22:17:34
长安111：回复meizi老师 我图上面的应交个人所得税和其他应付款金额相加等于实际应缴纳的个人所得税，他这样分两笔的话，是有什么依据呢？
2023-05-04 22:29:52
meizi老师：回复长安111你好 有可能是这个顾晓霞是不是帮你们垫付了个税 才挂了一个其他应付款
2023-05-04 22:42:00
长安111：回复meizi老师 这个公司只有顾晓霞一个人有个税，然后他这样做了分录，所以就有点不懂
2023-05-04 23:04:33
meizi老师：回复长安111你好 那不应该去挂一个其他应付款 你以后就直接体现个税里面去就行
2023-05-04 23:27:47
长安111：回复meizi老师 那这样的话就是他们公司要求的了吧。
2023-05-04 23:46:01
meizi老师：回复长安111你好 嗯 可能是他们自己财务做账要求
2023-05-05 00:15:37
长安111：回复meizi老师 好的，谢谢老师了
2023-05-05 00:43:11
meizi老师：回复长安111不客气 帮到你就好
2023-05-05 01:12:30
泡泡酱老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 明亮的老师 发表的提问：
某事业单位采用财政授权支付方式发放职工工资。2019年1月应发工资的总额为80000元（用于专业业务活动人员的工资为50000元，用于管理的人员工资为30000元），其中代扣住房公积金9000元(个人承担部分），代扣社会保险费4000元（个人承担部分），代扣个人所得税500元。要求作如下相关账务处理： 1.1月底计提工资；2．计提代扣社会保险费、住房公积金、个人所得税； 3．向职工支付薪酬； 4．计算当月单位应负担的职工社保缴费24000元和住房公积金9000元（假设负担专业业务人员社保缴费16000元、住房公积金6000元，负担管理人员社保缴费8000元、住房公积金3000元）; 5．分别上缴职工社会保险费、住房公积金和个人所得税。
你好 借：单位管理费用 30000  业务活动费用  50000  贷：应付职工薪酬  80000 借；事业支出  13500 贷：其他应付款 -社保  4000  其他应付款-公积金  9000  应交税费-应交个人所得税  500 借：应付职工薪酬  80000 贷：零余额账户用款额度 借：单位管理费用  11000  业务活动费用  22000  贷：应付职工薪酬-社保  24000  应付职工薪酬-公积金  3000 借：应付职工薪酬-社保  24000 应付·职工薪酬-公积金  3000  其他应付款-社保4000  其他应付款 -公积金9000  应交税费-应交个人所得税  500 贷：零余额账户用款额度  40500
45楼
2023-05-04 21:32:59
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