烟雨楼台：回复郑裕期 甲公司将一栋办公楼转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，该办公楼的账面原值为50 000万元，已累计计提的折旧为1 000万元，已计提的固定资产减值准备为2 000万元，转换日的公允价值为60 000万元，则转换日记入”其他综合收益”科目的金额为（　　）万元。这个题的金额为多少啊？

郑裕期：回复烟雨楼台借：投资性房地产—成本 60000 　　累计折旧 1000 　　固定资产减值准备 2000 　　贷：固定资产 50000 　　　　其他综合收益 60000+1000+2000-50000=13000

烟雨楼台：回复郑裕期 我少一个零算错了，还有这个题的分录怎么写? 甲公司2014年12月31日购入一栋办公楼，实际取得成本为3 000万元。该办公楼预计使用年限为20年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。因公司迁址，2017年6月30日甲公司与乙公司签订租赁协议。该协议约定：甲公司将上述办公楼租赁给乙公司，租赁期开始日为协议签订日，租赁期为2年，年租金200万元，每半年支付一次。租赁协议签订日该办公楼的公允价值为2 800万元。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2017年12月31日，该办公楼的公允价值为2 200万元。上述交易或事项对甲公司2017年度营业利润的影响金额为(　　)万元。

郑裕期：回复烟雨楼台14年： 借：固定资产 3000 贷：银行存款 3000 17年： 借：管理费用 75 贷：累计折旧 75 借：投资性房地产—成本 2800 　　累计折旧 375 贷：固定资产 3000 　　其他综合收益 2800+375-3000=175 借：银行存款 100 贷：其他业务收入 100 （租金收入） 借：公允价值变动损益 600 贷：投资性房地产——公允价值变动 600

烟雨楼台：回复郑裕期 好的谢谢老师，忘了17年的折旧了，所以算营业利润算不对

郑裕期：回复烟雨楼台不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

壮观的裙子：回复方老师 分录怎么做

方老师：回复壮观的裙子借无形资产贷应交税费—契税 借应交税费—契税贷银行存款

嗳~斯斯：回复刘老师 房产税应该是出租方缴纳的，我们承租方缴纳的话不应该是计入营业外支出吗？

嗳~斯斯：回复刘老师 老师，请问是不是计入营业外支出？我上个月计入这里面了

刘老师：回复嗳~斯斯营业外支出核算的是非日常活动的损失，房产税是因为经营活动产生的计入管理费用

嗳~斯斯：回复刘老师 那我要怎么做调整呢？

刘老师：回复嗳~斯斯借：管理费用 贷：营业外支出

╭★╯领国际导：回复李老师. 老师，金额才1万多点，可以不入固定资产吗？

╭★╯领国际导：回复李老师. 如果不入固定资产的话，可以入到哪个科目里？

李老师.：回复╭★╯领国际导使用一年以上，就可以算固定资产。

╭★╯领国际导：回复李老师. 金额1万多点，分十年摊销，一个月才100多

李老师.：回复╭★╯领国际导如果属于工具，记入销售费用或管理费用也可以

╭★╯领国际导：回复李老师. 好的，谢谢

李老师.：回复╭★╯领国际导你好，不用客气的的。

真诚：回复庄老师 代缴的房产税不是我公司应交的也这样做吗

庄老师：回复真诚借其他应收款－－代缴房产税，贷银行存款，

真诚：回复庄老师 租赁协议中约定我公司缴纳水电费可发票不是我公司名称，怎么处理

庄老师：回复真诚如果是和房东共同使用，根据《国家税务总局关于2009年度税收自查有关政策问题的函》（企便函〔2009〕33号）规定，企业与其他企业或个人共用水、电，无法取得水、电发票的，应以双方的租用合同、电力和供水公司出具给出租方的原始水、电发票或复印件，经双方确认的用水、电量分割单等凭据，据实进行税前扣除。

zq8wrf：回复萦萦老师 其他债权投资计提减值准备的分录怎么写呢？

萦萦老师：回复zq8wrf您好，借：信用减值损失 贷：其他综合收益——信用减值准备