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交营业税收入的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
我想咨询一下加计抵减税额的会计分录 是不是 借:应交税金―加计抵减额 贷:营业外收入
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
16楼
2022-12-22 01:17:00
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冲冲冲呀：回复maize老师 麻烦再问一下，应交税费-应交增值税-转出未交增值税是加计抵减的税额吗？ 我们这月加计抵减税额全部用了，没有结余，也要结转吗？
2022-12-22 01:42:12
maize老师：回复冲冲冲呀不是，加计抵减这个是做其他收益和营业外收入
2022-12-22 02:06:26
冲冲冲呀：回复maize老师 我知道，假如我们销项30万，进项20万，加计抵减税额是2万，那我们这个月要交8万元增值税 会计分录就是：借：应交税费-加计抵减额 2万 贷：营业外收入 2万 这个做完还需要做其他会计分录吗？
2022-12-22 02:16:52
冲冲冲呀：回复maize老师 我就在这个地方不是很明白
2022-12-22 02:38:48
maize老师：回复冲冲冲呀月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10 贷：应交税费-未交增值税 10 三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税10 贷：银行存款 8 其他收益/营业外收入2
2022-12-22 03:08:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小袁 发表的提问：
未达起征点的减免的应交增值税，做分录时计提税金及附加，享受减免后借应交税费一城建税等 贷营业外收入，增值税减免分录借应交税费一应交增值税（减免税额）贷：营业外收入，这个必须要计入营业外收入吗？ 计入营业外收入就要交企业所得税啊
你好，增值税减免了转为营业外收入，附加税减免了不需要计提 计入营业外收入需要并入利润总额申报企业所得税的
17楼
2022-12-22 02:34:01
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小袁：回复邹老师 附加税减免不计提就计入营业外收入，这样不平啊
2022-12-22 03:02:18
邹老师：回复小袁你好，附加税减免不计提，也不计入营业外收入的
2022-12-22 03:29:34
小袁：回复邹老师 增值税减免附加税不做账务处理嘛
2022-12-22 03:52:53
邹老师：回复小袁你好，是的，附加税不需要做计提分录了
2022-12-22 04:22:36
小袁：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 04:38:24
邹老师：回复小袁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 05:07:09
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 淡然的飞机 发表的提问：
资产类核销营业外支出，负债核销营业外收入，如何交税？会计分录？税务查吗？
你好同学同一般是最后的利润来交的同学，核销不产，产生利润才交
18楼
2022-12-22 03:49:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录 营业柜台交来现金支票,收入12000元
借；库存现金 贷；主营业务收入
19楼
2022-12-22 04:57:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，会计分录怎么做？营业外收入要不要抵减前面的亏损？
您好 请问您计提的时候分录怎么写的
20楼
2022-12-22 06:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
小规模企业季度销售不超过90000元的，确认销售收入时会计分录是借:银行存款（应收账款）贷:主营业务收入 贷:应交税费；季末未超过90000元时，再把应交税费结转，借:应交税费 贷:营业外收入；会计分录这样做对吗？
你好，是的
21楼
2023-01-02 17:12:38
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小桥流水：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-01-02 17:30:47
邹老师：回复小桥流水不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-01-02 17:50:32
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 美丽的冰淇淋 发表的提问：
1、交易发生后交易款第一次清分20%记营业收入，80%由公司代卖方收取可以吗，会计分录怎么做。 2、如果可以，卖方（个人）提现公司把钱给他，不提现存在公司可以吗，会计分录怎么做？ 3、公司只用一个账户能否完成以上操作？
你好，80%可以计入其他应付款，提现时付给他，一个账户的话业务情况清楚也可以，
22楼
2023-01-02 17:39:46
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美丽的冰淇淋：回复王瑞老师 其他应付款需要上税嘛，需要发票抵消嘛
2023-01-02 18:14:10
美丽的冰淇淋：回复王瑞老师 还有就是提现就会出现公对私转账，这个是不是我们转不了，必须找第三方
2023-01-02 18:38:59
王瑞老师：回复美丽的冰淇淋需要与卖方有委托收款协议就可以，
2023-01-02 18:54:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我们公司销售配件，价格发生了20%的折让，会计分录怎么做呀，是冲减营业收入吗
你好，是折扣销售，还是销售之后因为质量问题给予了折让？
23楼
2023-01-02 18:01:40
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 销售的时候售价直接按80%销售的
2023-01-02 18:22:06
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，这样就按打折之后的金额确认收入的
2023-01-02 18:44:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 麦芽糖 发表的提问：
我公司是传媒文化公司，有一笔营业收入进来的不是资金，对方用酒来抵债，请问该怎么做会计分录？
那需要做购进，需要看你这个用哪里，对方需要给你们开酒发票。
24楼
2023-01-02 18:17:19
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麦芽糖：回复maize老师 对方就是做酒生意的，我们给他们做广告，他们就直接给我们酒
2023-01-02 18:34:44
麦芽糖：回复maize老师 我们给卖酒的做广告，三万块的广告费他们就直接以三万的酒给我们抵账
2023-01-02 19:02:04
maize老师：回复麦芽糖我问你们买进来干啥，这个酒你们做啥用 借库存商品 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
2023-01-02 19:19:37
麦芽糖：回复maize老师 我们也就只能做自己招待用了
2023-01-02 19:35:54
maize老师：回复麦芽糖那这个做销售费用业务招待费，贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
2023-01-02 19:59:10
麦芽糖：回复maize老师 是否先做库存商品增加呢？因为我们过年老板发员工福利就是发的这个酒，这个就借应付职工福利费，贷库存商品，等招待时候再借销售费用，贷库存商品，这样可以吗？？
2023-01-02 20:21:26
maize老师：回复麦芽糖可以，要是直接送员工和客户，那这个需要记得代扣个税，客户按偶然所得代扣个税，员工按这个酒价格折算之后和本期收入合并代扣个税
2023-01-02 20:51:24
麦芽糖：回复maize老师 哦哦，谢谢老师
2023-01-02 21:13:05
maize老师：回复麦芽糖员工按这个酒价格折算之后和本期收入合并代扣个税 这个是工资薪金，
2023-01-02 21:33:32
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
要更正会计分录，6月份做帐为借：银行存款30000，贷：主营业务收入30000，已经报税，正确的会计分录为借：银行存款30000,贷：主营业务收入29126.21,应交税费～应交增值税(销项税额)873.79。还有销项税转入减免税款，营业外收入，怎么做调整更正
调整分录，贷：主营业务收入 （负数） 贷：应交税费-应交增值税（减免税额） （正数） 同时做一笔分录，借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入
25楼
2023-01-02 18:23:59
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玲儿~baby：回复黄老师 好的，谢谢
2023-01-02 18:54:20
玲儿~baby：回复黄老师 好的，谢谢
2023-01-02 19:22:32
黄老师：回复玲儿~baby不客气，麻烦评价下
2023-01-02 19:47:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
小规模纳税人有收入，会计分录借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费——未交增值税，对的吗？
借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费——应交增值税
26楼
2023-04-24 21:02:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
小规模增值税减免会计分录： 销售收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 减免时 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 那么这营业外收入要缴纳所得税吗
需要缴纳企业所得税这个，
27楼
2023-04-24 21:32:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
开具发票给对方 未收到对方的钱 会计分录是不是 借：应收账款-某某 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 如果收到对方的钱了 会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
你好，是的
28楼
2023-04-24 21:56:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
建筑业企业，简易计税的会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--简易计税 ？
是的啊
29楼
2023-04-25 20:46:46
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向阳の花：回复袁老师 我们公司既有一般计税，也有简易计税，但简易计税只有个别项目，开始的时候简易计税我也做到了应交税费--应交增值税（销项税额）里了，我现在需要调整下吗？
2023-04-25 21:14:48
袁老师：回复向阳の花调整吧
2023-04-25 21:37:37
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 小团团 发表的提问：
老师，我写的会计分录是： 借：预收账款 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 为什么这个会计分录是错的？哪里错了呢
同学你好，分录没问题
30楼
2023-04-25 21:06:56
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