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交营业税收入的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 积极的板栗 发表的提问：
老师，我公司不属于享受服务业加计抵减10%企业，税局现在要求我公司重新申报2020年所有报表并把这10%补交，当时会计分录是借：应交税费（10%计算金额），贷：营业外收入-政府补贴，请问现在怎么做会计分录
同学你好 那就是 贷营业外收入-政府补贴负数 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
91楼
2023-06-19 19:17:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
老师，多扣的增值税计入营业外收入，分录是： 借：银行存款 营业外支出 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样做吗？
你好，是什么情况会造成多扣增值税？
92楼
2023-06-19 19:47:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 端庄的豆芽 发表的提问：
老师你好，请问:超市收到联营商家交来的赞助金和基建费，这两种收入怎么做会计分录？如果列入营业外收入，会不会需要缴纳所得税？
您好！这个是计入营业外收入，是要交所得税
93楼
2023-06-19 20:02:35
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人取得收入时会计分录是借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-未交税金 这样对吗？
同学，你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
94楼
2023-06-19 20:17:58
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LHM：回复小菲老师 可是软件上有三级明细，该怎么做
2023-06-19 20:40:49
小菲老师：回复LHM同学，你好 小规模不用三级明细 如果你软件已经设置好，那你放在应交税费-应交增值税-未交税金
2023-06-19 20:59:08
LHM：回复小菲老师 好的，谢谢老师
2023-06-19 21:22:53
小菲老师：回复LHM不客气。满意请5星好评，谢谢！
2023-06-19 21:51:14
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 萌小胖 发表的提问：
小规模的公司，收入的会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 为什么有的会计入的是：应交税费-应交增值税-销项税额，不是一般纳税人才是这样的吗
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 软件内置明细科目所以用销项了
95楼
2023-06-20 19:21:20
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萌小胖：回复李老师 如果没有的话，就直接是应交税费-应交未交增值税 吧
2023-06-20 19:37:24
李老师：回复萌小胖也可以的
2023-06-20 19:58:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，减免的增值税需要做借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）的会计分录吗
您好 减免的增值税需要做这笔分录
96楼
2023-06-20 19:50:15
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1428847081：回复bamboo老师 谢谢老师，安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本吗，做成本的分录是怎样做的?
2023-06-20 20:00:58
bamboo老师：回复1428847081安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资
2023-06-20 20:17:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss.Gong 发表的提问：
减免税额976.22，我做的会计分录 借：应交税费_应交增值税_减免税额976.22 贷：营业外收入_政府补助976.22
你好，是小规模纳税人收入符合条件而减免的增值税吗？ 
97楼
2023-06-20 20:11:59
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Miss.Gong：回复邹老师 是的，是减免税额
2023-06-20 20:27:39
邹老师：回复Miss.Gong你好，那账务处理是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-06-20 20:48:47
Miss.Gong：回复邹老师 会计分录 借 应交税费应交增值税 减免税额 贷 营业外收入 政府补助
2023-06-20 21:15:25
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-06-20 21:27:10
Miss.Gong：回复邹老师 我只做了这一步，在结转时不平
2023-06-20 21:50:25
邹老师：回复Miss.Gong你好，请问是哪里不平了呢
2023-06-20 22:03:13
Miss.Gong：回复邹老师 我们是小规模
2023-06-20 22:13:35
Miss.Gong：回复邹老师 最后余额是负数
2023-06-20 22:30:53
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免  请问是哪里不平了呢    
2023-06-20 22:47:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
增值税小规模纳税人，开出不足90000发票我这样做会计分录『借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—未交增值税』 之前我在其他财务公司，她这样做会计分录『借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（减免税）』以上的两个会计分录哪个更规范一点
应当这样做分录 借；银行存款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
98楼
2023-06-21 19:17:15
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白开水8：回复邹老师 你说的应交增值税是销项税吗？小规模纳税人没有销项税的，而且应交税费我写成应交税费—未交增值税不行吗，税务所的会计都这样做
2023-06-21 19:47:37
邹老师：回复白开水8你好，小规模只有应交税费——应交增值税二级科目，没有未交增值税，也没有消息税额明细
2023-06-21 20:10:55
白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式
2023-06-21 20:27:43
邹老师：回复白开水8你好，小规模是没有进项税额的说法，购进全额计入成本或费用的
2023-06-21 20:46:53
白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式。 这是一般纳税人，老师
2023-06-21 21:15:29
邹老师：回复白开水8你好，如果是先入账，后认证发票，是可以这样处理 如果直接认证入账了，就计入进项税额，而不需要通过待认证进项税额过渡一下的
2023-06-21 21:31:55
白开水8：回复邹老师 老师这是会计核算方法规定的吗
2023-06-21 21:52:23
邹老师：回复白开水8你好，这个是根据实际情况分析该如何做分录
2023-06-21 22:09:12
白开水8：回复邹老师 做账就怕不小心触犯了法律法规，
2023-06-21 22:31:04
邹老师：回复白开水8你好，这个不存在触犯法规的问题，最多就是错误了做更正
2023-06-21 22:44:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 别胡闹！ 发表的提问：
老师 为什么冲红上个月的专票的会计分录是，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税?
你好，这个金额是不是负数？
99楼
2023-06-21 19:24:34
全部回复
别胡闹！：回复郭老师 嗯嗯，是的
2023-06-21 19:37:16
郭老师：回复别胡闹！你好，因为主营业务收入它的发生额在贷方，他必须在贷方，如果发生借方的放到贷方负数表示。
2023-06-21 20:04:28
别胡闹！：回复郭老师 不懂,主营业务收入一直都在贷方啊，不管有没有冲红
2023-06-21 20:32:55
郭老师：回复别胡闹！你好，它的发生额必须在代发。
2023-06-21 20:49:35
郭老师：回复别胡闹！它的发生额必须在贷方 如果在借方的，会影响你资产负债表和科目余额表不一致。
2023-06-21 21:13:11
别胡闹！：回复郭老师 好的，做账的时候就填负数的记账凭证就可以了吗
2023-06-21 21:25:33
郭老师：回复别胡闹！好对的是的是这么做的。
2023-06-21 21:47:06
别胡闹！：回复郭老师 自己在开票软件里面冲红也是要的吗?
2023-06-21 22:04:19
郭老师：回复别胡闹！你好，对的是的，也需要做账的就是上面的分录。
2023-06-21 22:18:46
别胡闹！：回复郭老师 好的谢谢
2023-06-21 22:39:50
郭老师：回复别胡闹！不用客气，工作愉快。
2023-06-21 23:03:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 华女 发表的提问：
小规模纳税人，销售开票10000元(含税)，款末收 求助税收部分的会计分录。 发生销售时:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费一应交增值税。请问月未需要结转吗？会计分录如何做？
你问结转指的是哪块，借主营业务收入 贷本年利润，
100楼
2023-06-21 19:51:38
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华女：回复maize老师 税金部分
2023-06-21 20:19:02
华女：回复maize老师 因为税金是季报，所以7月份的税金月未如何处理
2023-06-21 20:32:57
maize老师：回复华女你这个季度需要交税么，不交税做借应交税费 贷营业外收入
2023-06-21 20:47:50
华女：回复maize老师 另外:我也有到税局代开发票，即月扣税的，请问遇到这情况，又如何处理？税金部分会计分录
2023-06-21 21:11:28
maize老师：回复华女交税做借应交税费 贷银行
2023-06-21 21:23:33
华女：回复maize老师 需要做计提吗。需要通应该增值税一转出未交增值税吗
2023-06-21 21:53:04
maize老师：回复华女不需要小规模只有二级科目啊，应交税费应交增值税
2023-06-21 22:09:19
华女：回复maize老师 有完整的会计分录
2023-06-21 22:20:08
maize老师：回复华女借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，不需要交税做借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-06-21 22:30:12
华女：回复maize老师 不交税的具月未结转到营业外收入中，还需等季未三个月一次结转
2023-06-21 22:43:21
maize老师：回复华女还需等季未三个月一次结转
2023-06-21 23:09:51
华女：回复maize老师 未交税部分，季未结是吗？
2023-06-21 23:21:58
maize老师：回复华女是的，季度的时候结转
2023-06-21 23:38:09
华女：回复maize老师 请问税局代开的发票，又如何处理
2023-06-22 00:06:46
maize老师：回复华女借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，
2023-06-22 00:30:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
这个月的销售没有达到3万，没有增值税，月底我要把计提的税费转为营业外收入会计分录：借应交税费，贷营业外收入就可以吧？这笔营业外收入可以填到营业外收入的政府补助里吗？
你好，可以的，可以的
101楼
2023-06-21 20:08:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 晟妈 发表的提问：
老师，企业会计政策是企业会计准则，结转减免增值税时分录：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免额收入 这笔减免增值税收入汇算清缴时填A101010表时 应计入 营业外收入 政府补助利得 这栏中吗？
是的，你的理解是正确的
102楼
2023-06-22 18:45:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ charles 发表的提问：
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免 老师你上午给我发的免税发票的会计分录。那么应交增值税我按百分之几算
你好，四月份之前按照1%的。
103楼
2023-06-22 19:09:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???????? 发表的提问：
淘宝退款的会计分录是怎么做的呢？淘宝收入是做的是借：其他货币资金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 淘宝退款的时候，是不是做相反分录，直接做成相应的借：营业务收入 应交税费-应交增值税销项 贷：其他货币资金？
借：其他货币资金 负数 贷：主营业务收入负数 应交税费-应交增值税销项 负数
104楼
2023-06-22 19:36:10
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????????：回复maize老师 淘宝收入请问直接做成借：其他货币资金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 可以？因为货都是保税区直接发货，所以就没有分开做 收到货款 借：其他货币资金 贷：应收账款 发出货物 借：应收账款 贷：主营业务收入 没有这样分开做，可以？
2023-06-22 19:52:13
maize老师：回复????????这个需要分开才对，这个正规，你发出商品，没有收到货。，发出货物 借：应收账款 贷：主营业务收入 收到货款 借：其他货币资金 贷：应收账款
2023-06-22 20:16:57
????????：回复maize老师 那18年和19年的没有分开，需要改？那我从今年1月份改过来吧？那18年和19年的直接做成的是借：其他货币资金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 ，有没得影响？
2023-06-22 20:46:36
maize老师：回复????????没有就这样吧，收入没有问题，那之前不改吧，收入没有问题，这个问题不大，
2023-06-22 21:11:41
????????：回复maize老师 改了之后，是不是要先做发出货物的分录， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应缴增值税 ，再做收到货款的分录？ 借：其他货币资金 贷：应收账款，因为要客户确认收货了才能到支付宝账户来吧，那这样分开做了之后，退款也是做借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费-应缴增值税 负数 再做收到货款的负数分录？借：其他货币资金 负数 贷：应收账款 负数？
2023-06-22 21:35:47
maize老师：回复????????是的，你说是对的，是的
2023-06-22 21:58:44
????????：回复maize老师 发出货物的分录和货款的分录，摘要是直接写发出货物？收到货款？
2023-06-22 22:10:37
maize老师：回复????????是的，你说是对的，是的
2023-06-22 22:23:53
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 涵 发表的提问：
在外帐做借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，在内帐里怎么坐会计分录了？
内帐借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税 帐务处理一样的
105楼
2023-06-22 19:41:55
全部回复
涵：回复赵老师 不是之前讲内帐课的老师说在内帐上不体现应缴税费这个科目吗
2023-06-22 19:55:30
赵老师：回复涵外帐上做了收入了要做应交税费,外帐上没有做只做在内帐上的不用做应交税费.
2023-06-22 20:07:37
涵：回复赵老师 老师，再麻烦问下，那现在卖出去的货，对方不要发票，款打到公司老板的卡上。但老板的卡一直作为公司内帐的卡用，怎么做记账凭证了？
2023-06-22 20:29:33
涵：回复赵老师 另外卖出去的货对方要专票，款打到公司基本户，又怎么做会计分录？在不管主营业务收入和应交税费了吗
2023-06-22 20:57:24
赵老师：回复涵1.内帐 借:银行存款贷:主营业务收入,不用做外帐 2.外帐 借:银行存款 借:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项,内帐也做笔同样的凭证.
2023-06-22 21:23:31
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