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交营业税收入的会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ⁽⁽ଘ小熊欧尼ଘ⁾⁾ 发表的提问：
经处理，800元为应付其他单位款，200元查不出原因，作营业外收入。会计分录怎么写
你好 借 待处理财产损益 1000 贷 其他应付款 800 营业外收入 200
46楼
2023-05-09 20:23:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
减免增值税的会计发分录 ，借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入 是这样吗？
你好是小规模减免吗？
47楼
2023-05-09 20:37:50
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爱雪：回复郭老师 是的，是小规模
2023-05-09 20:56:13
郭老师：回复爱雪你好，小规模就到二级科目就可以借应交税费-应交增值税贷营业外收入-补贴收入
2023-05-09 21:24:01
爱雪：回复郭老师 我用软件用账，软件里科目设置应交税金下应交增值税下还有三级科目，所以我是设的，应交税金-应交增值税-小规模，减免的话，借 ：应交税金-应交增值税-小规模 贷：营业外收入，可以吗
2023-05-09 21:49:15
郭老师：回复爱雪你好，小规模到二级就可以，这个可以到二级的
2023-05-09 21:59:52
爱雪：回复郭老师 我知道，可是财务软件做账，应交增值税下设有三级科目（进项税 销项税等），我不能再另设置一个应交增值税科目吧
2023-05-09 22:24:24
郭老师：回复爱雪你好，咨询你软件售后，可以增加一个二级科目就可以，没有规定必须是二级科目
2023-05-09 22:51:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 3301552933 发表的提问：
收货货款发票含税金额1188，做分录借：库存现金，贷主营业务收入1153.4，应交税费-增值税34.6。增值税是免征，季末的会计分录借：应交税费-增税34.6，贷：营业收入-税费减免34.6.这样写对吗？
你好，是的，是这样做分录的
48楼
2023-05-09 21:02:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模收入的会计分录怎么做啊? 借：银行存款(或应收账款) 贷：主营业务收入 应交税费
你好，对的
49楼
2023-05-09 21:29:59
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2333333：回复郭老师 月收入不超3万不用交税,这个应交税费怎么结转
2023-05-09 21:57:03
郭老师：回复2333333你好，你是月报吗？月报结转到营业外收入，借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-05-09 22:20:03
2333333：回复郭老师 比如这个月就这个收入，申报表是这样填吗?
2023-05-09 22:37:28
郭老师：回复2333333你好，减免表不用填写，只填写主表就可以
2023-05-09 23:04:41
2333333：回复郭老师 是个刚成立的公司，这个附表一这样对不对 老师,小规模不都3%税率吗?，他开的是5%的销售票，这个主表也不知道怎么填
2023-05-09 23:18:13
郭老师：回复2333333你好，只填写主表就可以了，附列资料不用填写，发票税率开错了不动产的小规模税率是5%，主表从9.10栏开始填写，你看税率错了能申报不，不能申报去你税务局报，这个月发票红冲，重新开
2023-05-09 23:41:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
会计分录应该怎么做？借：银行存款 40库存商品 46贷：主营业务收入 80.1 应交税费—应交增值税（进项税额）5.81B. 计提消费税借：营业税金及附加 1.71 贷：应交税费—应交消费税 1.71做的会计分录是否正确？另外主营收入的金额如何计算得知？是倒推的，不知道对不对？
对的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
50楼
2023-05-10 20:27:04
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毛毛：回复袁老师 那主营业务收入就是借方总额为86减去缴纳增值税进项税额为5.81，有没有其他的办法？
2023-05-10 20:46:03
袁老师：回复毛毛没有了　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-05-10 20:57:33
毛毛：回复袁老师 @袁老师:好的，谢谢袁老师。
2023-05-10 21:09:56
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 清爽的糖豆 发表的提问：
小规模纳税人 未达起征点 会计分录能否这样 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-未交增值税 结转 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入
你好，贷方先计入销项税，再转入未交增值税，最后转入营业外收入
51楼
2023-05-10 20:38:36
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清爽的糖豆：回复勇老师 我的那个会计分录是错误的对吧
2023-05-10 21:22:42
勇老师：回复清爽的糖豆你好，是的，不能直接计入未交增值税的
2023-05-10 21:49:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
开具一张维修车辆 材料及工时费 6000元 如果收到对方的金额 会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 如果未收到对方的金额 会计分录是不是 借：应收账款--某某 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
你好，是的
52楼
2023-05-10 20:58:49
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倾心y：回复邹老师 等下次收到现金时 会计分录是不是 借：银行存款 贷：应收账款—某某
2023-05-10 21:16:51
邹老师：回复倾心y如果是收到现金，借方是库存现金
2023-05-10 21:38:29
倾心y：回复邹老师 高速公路取得的过路费发票 会计分录怎么做
2023-05-10 21:58:15
邹老师：回复倾心y借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
2023-05-10 22:19:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Jessica 发表的提问：
我公司去年是小规模纳税人，现在是一般纳税人。去年有一笔会计分录（就一张银行进账单，借方：银行存款 贷方：主营业务收入 、应交税金。今年，对方要发票，会计分录做借方：应收账款 贷方：主营业务收入 、应交税金。老师是否要红冲去年的会计分录
同学你好 要红冲去年的无票收入
53楼
2023-05-10 21:26:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Buenos Aires 发表的提问：
收到团款3600元，银行入账，已开发票，差额3400，会计分录应该是，借：银行存款3600贷：主营业务收入 3594.17 应交税费——增值税 5.83利润表中的营业收入是3594.17营业成本是3400这样对吗？
团款3600元，营业成本3400元，差额是3600-3400=200元
54楼
2023-05-22 20:25:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Buenos Aires 发表的提问：
收到团款3600元，银行入账，已开发票，差额3400，会计分录应该是，借：银行存款3600 贷：主营业务收入 3594.17 应交税费——增值税 5.83 利润表中的营业收入是3594.17 营业成本是3400 这样对吗？
你好，成本需要 看你结转了多少的
55楼
2023-05-22 20:40:32
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Buenos Aires：回复邹老师 @邹老师:全部结转了，老师，分录那样写对吗？
2023-05-22 20:56:24
邹老师：回复Buenos Aires你好，收入可以这样写 成本没看到你分录是如何书写的
2023-05-22 21:25:13
Buenos Aires：回复邹老师 @邹老师:成本分录 借：主营业务成本3400，贷：银行存款3400，老师，利润表那样填写对吗？
2023-05-22 21:36:19
邹老师：回复Buenos Aires你好，是对的，收入，成本都填写正确
2023-05-22 21:56:16
Buenos Aires：回复邹老师 @邹老师:可是我们会计说利润表这样填写是错的，营业收入是3495.14，营业成本是3300.97，到底应该怎么填？？
2023-05-22 22:21:04
邹老师：回复Buenos Aires你好，你成本是不是进项抵扣了 ，金额不是3400，而是不含税的金额
2023-05-22 22:44:18
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
借：主营业务收入。 贷应交税费—应交增值税（销项税额）。 这笔会计分录是什么意思
同学，这个是不是调整分录呢？是不是之前都确认了收入？但是没有确认销项税，所以就把销项税从收入里面踢出来。
56楼
2023-05-22 21:05:59
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白开水8：回复陈老师 对对，
2023-05-22 21:19:04
陈老师：回复白开水8那这笔分录的意思就是确认销项税，然后冲减收入。
2023-05-22 21:45:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 星星 发表的提问：
就是卖出去一辆车的会计分录是借 应收账款 贷 主营业务收入 其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 里面的主营业务收入和其他业务收入的收入的金额怎么分配，只知道开票的总价
你其他业务收入是什么，确认收入时是否可以看到发票内容，发票上面开具的内容是什么，是否有开具明细 。
57楼
2023-05-23 20:06:21
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星星：回复方老师 其他业务收入是GPS，发票上只有汽车，没有明细
2023-05-23 20:25:26
方老师：回复星星那样按发票全额确认主营业务收入，不分别确认其他业务收入。 对应购进GPS的成本做为主营业务成本结转。
2023-05-23 20:38:24
星星：回复方老师 直接算到主营业务成本，那GPS卖出去出库时的分录不做了嘛
2023-05-23 21:03:54
方老师：回复星星按税务局的最新规定，你应该开具汽车及GPS的明细发票。 根据你现在开具的发票看相当于是买车送GPS，相当于GPS是不计价赠送的商品，你可以把汽车的售价和GPS公允价占比分别确认销售收入。
2023-05-23 21:20:16
星星：回复方老师 谢谢您，老师
2023-05-23 21:43:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师 小规模纳税人免交的增值税如何做会计分录啊 转营业外收入么？要交所得税么
1、借：应交税费---应交增值税 贷：营业外收入--增值税减免 2、要缴纳所得税的
58楼
2023-05-23 20:22:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
营业外收入调整如主营业务收入的会计分录怎么做
你好，借；营业外收入 贷；主营业务收入
59楼
2023-05-23 20:45:29
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
老师好，请教免增值税的会计分录怎么做？ 免交的增值税记入营业外收入，个体工商户需不需要交生产经营所得税？
1、会计分录如下： 借：应交税金-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-减免税额 2、需要交生产经营所得税
60楼
2023-05-23 21:05:58
全部回复
会计学堂金牌课程指导老师：回复三宝老师 老师，录期初，数据都为零，我要录哪几个科目啊？
2023-05-23 21:21:18
三宝老师：回复会计学堂金牌课程指导老师数据都为0 的话，不需要录任何科目
2023-05-23 21:46:29
会计学堂金牌课程指导老师：回复三宝老师 不用初始化嘛，是金蝶软件
2023-05-23 21:59:27
会计学堂金牌课程指导老师：回复三宝老师 老师，直接做账就可以吗？
2023-05-23 22:24:45
三宝老师：回复会计学堂金牌课程指导老师初始化是需要的，但没有期初余额，跳过设置期初余额这个步骤
2023-05-23 22:35:16
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