凝雪：回复邹老师 我是计入了应交税费（待抵扣进项税额）的借方,期末应交税费未交税金是在贷方,待抵扣进项税额好像冲减了我当期应交的税费,报表上反应出来的应交税费的数字不对

邹老师：回复凝雪你好，待抵扣是不能抵扣进项，认证通过了才可以抵扣的

凝雪：回复邹老师 知道不能够抵扣,但是他在应交税费的明细科目下面,软件在计算应交税费的时候就直接把它给冲减了

邹老师：回复凝雪你好，这样是不对的

啦啦啦123478：回复吴月柳 未认证不可以入帐吗，一般发票不是收到的时候就要入帐了嘛，认证在月底才认证，我现在是收到发票把进项税额放在增值税的待抵扣进项税额，这样可以吗

吴月柳：回复啦啦啦123478你好，外账一般都是认证了才入账，不认证不入账的。也可以，但是你记得认证就行了，不然超期就认证不了了。

啦啦啦123478：回复吴月柳 那这样子我报表的数字应交税费期末是负数？

吴月柳：回复啦啦啦123478是的

啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，期末应付账款多了2.9，上期是对的,本期哪里出错了

吴月柳：回复啦啦啦123478那这个要查账才知道你哪笔做多了。你一笔笔对下应付账款

Midy：回复张艳老师 好，谢谢！是我们公司大量购买办公用品，让人家一套一套给配好，人家开了拣配服务费6%的专票

Midy：回复张艳老师 一张发票上有几十项文具16％，有两项拣配服务费6%的

张艳老师：回复Midy可以的，这个拣配服务就是服务费项目的。这些都是可以抵扣进项税额的。

Midy：回复张艳老师 好的，感谢！

张艳老师：回复Midy不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

瘦瘦的白昼：回复冉老师 使用年限多久？残值率多少？

瘦瘦的白昼：回复冉老师 做固定资产台账时品名写什么？写车牌号还是比如一汽货车？

冉老师：回复瘦瘦的白昼你好 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，第五十九条和第六十条规定：固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。 企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧；停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。 企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。 　　根据企业的实际情况轿车和载货汽车的残值率5%及折旧年限为4年。

瘦瘦的白昼：回复冉老师 那就4年吗？

瘦瘦的白昼：回复冉老师 做固定资产台账时品名写什么？写车牌号还是比如一汽货车？

冉老师：回复瘦瘦的白昼你好，写上货车，具体的车类型名字

blue：回复紫藤老师 如果专票当月不抵扣不需要 写借：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）吗

紫藤老师：回复blue你好，这个不需要写的，

blue：回复紫藤老师 次月抵扣应怎么写分录

紫藤老师：回复blue借 应交税费 贷 原材料