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未抵扣的进项税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ candy 发表的提问：
请问已抵扣进项发票冲红会计分录怎样做？？怎样做进项转出分录？
如果是费用发票进项税不能抵扣，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税 转出
256楼
2023-09-07 16:59:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 活泼的鞋子 发表的提问：
还没有抵扣的进项税 做分录的时候 借计 应交增值税待认证进项税 后期会不会很麻烦
你好，是的，认证了就转入进项税额核算就是了
257楼
2023-09-07 17:12:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 香蕉老虎 发表的提问：
老师您好！！从4月开始的交通运输费可以计算抵扣进项税，这个税额是必须进行会计分录处理的吗？如何设置分录更好呢?
你好，如果抵扣了就需要做进项税额 借；管理费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；库存现金等科目
258楼
2023-09-07 17:28:03
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 忐忑的石头 发表的提问：
本期进账税抵扣销项后，没有应交的税，会计分录怎么处理？
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
259楼
2023-09-07 17:33:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
未抵扣进项转费用，怎么做分录
你之前做啥分录，你之前入账的时候做分录吗
260楼
2023-09-07 17:44:58
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莫失莫忘：回复maize老师 之前做经营费用，现在发现发票没认证，怎么转费用？
2023-09-07 18:04:24
莫失莫忘：回复maize老师 去年年头的事了
2023-09-07 18:30:22
莫失莫忘：回复maize老师 赶紧回复啊
2023-09-07 18:56:52
maize老师：回复莫失莫忘现在是要认证吗你之前不是做费用吗，做费用没认证不打算认证就不处理
2023-09-07 19:08:03
莫失莫忘：回复maize老师 认证时间已过，忘了认证了，之前是做待抵扣
2023-09-07 19:37:49
maize老师：回复莫失莫忘你都没认证你这个不能做待抵扣，待抵扣这个是认证，辅导期纳税人才可以这么做你这个跨年吗，那你这个只能转费用做以前年度损益调整了
2023-09-07 20:02:32
莫失莫忘：回复maize老师 我现在才在做去年的账，发现之前的人已经做在待抵扣进项，但是发票到现在还没认证，所以我要做在去年12月份的账，要怎么把待抵扣进项转费用呢，怎么做分录
2023-09-07 20:31:49
maize老师：回复莫失莫忘你现在才做去年那你们报税咋报的没报吗？做账需要和你申报一致才可以
2023-09-07 20:53:00
莫失莫忘：回复maize老师 我在财务公司学做账，其他这家员工离职，很多事都没做
2023-09-07 21:08:52
maize老师：回复莫失莫忘没认证吧这个改下做待认证进项税额就可以这个不会影响你应交税费
2023-09-07 21:32:55
莫失莫忘：回复maize老师 1-10月份的账已经结账了
2023-09-07 21:45:40
maize老师：回复莫失莫忘你把之前待抵扣转待认证下面就可以
2023-09-07 22:00:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
旅客运输服务可以计算抵扣进项税额，咋做会计分录？
你好 借；管理费用等科目，应交税费（进项税额），贷；库存现金等科目
261楼
2023-09-11 16:14:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 跨行学习 发表的提问：
老师，当月未抵扣完的进项怎么做分录
你好，如果进项大于销项 的，不做分录，形成留抵
262楼
2023-09-11 16:43:32
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跨行学习：回复紫藤老师 那这个留抵数据会在资产负债表中的其他非流动资产显示，没关系吗？老师
2023-09-11 17:05:17
紫藤老师：回复跨行学习你好，这个没有关系的
2023-09-11 17:30:45
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
进项留底税额抵扣增值税欠款税额怎么做会计分录
您好，分录，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项税额，同时，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
263楼
2023-09-11 16:58:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
通行费发票，进项税可以抵扣，会计分录怎么样写？
同学你好 借，管理费用等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等；
264楼
2023-09-11 17:14:05
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
帮看下做的正确不有附图，另外这个月销项100-进项80-预交10=补充10怎么做会计分录，如果销项1000-进项1100-预交50=待抵扣150又怎么做分录，谢谢！！
这么乱怎么能看得清，增值税不用结转，
265楼
2023-09-11 17:35:59
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琳琳：回复田老师 补交跟待抵扣的都不用做会计分录吗？有余额不管嘛，
2023-09-11 18:18:17
田老师：回复琳琳是的
2023-09-11 18:43:36
琳琳：回复田老师 这乱嘛，眼睛不好吧，我发给邹老师的也是这样帮我解疑的
2023-09-11 19:05:08
田老师：回复琳琳不乱的
2023-09-11 19:21:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 。。 发表的提问：
上个月的进项税是3月份认证的，但是在2月份抵扣了，也已经报税了，税务让做进项转出，但是发票很多，会计分录是不是很麻烦
是的，需要全出转出的分录很麻烦
266楼
2023-09-12 16:46:32
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。。：回复暖暖老师 具体怎么操作呢 一张票一张票的冲回是吗
2023-09-12 17:10:07
暖暖老师：回复。。需要一张张的往回冲
2023-09-12 17:23:46
。。：回复暖暖老师 原数冲红是吗 然后贷方都改成进项转出是吗
2023-09-12 17:48:16
暖暖老师：回复。。是的，你说的非常的对的
2023-09-12 18:09:08
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 程芳 发表的提问：
老师，你好，取得公司实名员工火车票，会计分录可以直接做进项税抵扣分录吗？如果不做报税是应该怎么区分？
学员您好，取得实名火车票，会计分录可以直接做进项税分录的。报税时把这部分填在附表二的8b和第10行
267楼
2023-09-12 16:55:20
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程芳：回复王老师1 例如取得票面金额是50元，进项税是，50/（1+9%）*9%对吗，借，管理费用50—50/（1+9%）*9%，应交税费进项税50/（1+9%）*9%贷银行存款，是这样吗？
2023-09-12 17:25:06
王老师1：回复程芳学员，你的分录是对的
2023-09-12 17:45:54
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小巧的大白 发表的提问：
公司注销前留有未抵扣的进项税额（多交）请问如何做会计分录？是计入管理费用还是营业外支出？
你好，计入营业外支出，借营业外支出，贷，应交税金-增值税进项税（未转出）
268楼
2023-09-12 17:10:38
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学堂用户_ph260065 发表的提问：
老师，我这为了推广公司app业务业务需要，买了些商品酱油醋作为赠品送给客户，就是凡是注册此app就赠送这些，那购买的酱油醋放入什么科目合适呀？买这些商品的进项税是否可抵扣呢？会计分录怎么写呢？
你好，销售费用-招待费核算
269楼
2023-09-12 17:18:15
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学堂用户_ph260065：回复暖暖老师 招待费不够使的了，可以入别的费用吗？促销费可以吗？
2023-09-12 17:37:10
暖暖老师：回复学堂用户_ph260065促销费也可以的这里
2023-09-12 18:06:14
学堂用户_ph260065：回复暖暖老师 这个发票是专票？我是一般纳税人可以抵扣进项吗？抵扣后，是不是还要视同销售销项税，或者出库时进项税转出呀？
2023-09-12 18:20:09
暖暖老师：回复学堂用户_ph260065促销费的话进项就可以抵扣的
2023-09-12 18:36:49
学堂用户_ph260065：回复暖暖老师 整个的会计分录就这样写吗？ 借：销售费用—促销费 进项税 贷：银行存款 不用再买进来入库，送出去时出库了吗？
2023-09-12 18:52:57
暖暖老师：回复学堂用户_ph260065不需要的，直接这样做就可以
2023-09-12 19:09:06
学堂用户_ph260065：回复暖暖老师 促销费对单位有要求吗？这是我单位营业范围，可以进促销费吗？
2023-09-12 19:21:32
暖暖老师：回复学堂用户_ph260065可以的，这个与单位性质无关
2023-09-12 19:36:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 大气的摩托 发表的提问：
我想问一下，我预交增值税，整一个会计分录一个怎么做。抵扣完还多了。还有10%的进项减免
是建筑异地预缴的吗？
270楼
2023-09-12 17:32:59
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