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未抵扣的进项税会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
请问，6月费用入账，但是进项税不在6月抵扣，也不想在6月留底，税款作账会计分录
你好 借 管理费用 应交税费-待认证进项税额 贷 银行存款等
271楼
2023-09-13 16:08:30
全部回复
刘敏：回复老江老师 那下个月认证抵扣了，怎么做
2023-09-13 16:39:19
老江老师：回复刘敏借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 应交税费-待认证进项税额
2023-09-13 16:59:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ lina 发表的提问：
当月未抵扣的进项税额是计入“待抵扣进项税额”科目吗？
你好！这个发票你认证过了吗？
272楼
2023-09-13 16:35:46
全部回复
lina：回复宋生老师 这个月没有认证，下个月认证
2023-09-13 17:00:16
宋生老师：回复lina你好！计入待认证进项税额。
2023-09-13 17:25:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 啊彩 发表的提问：
发现去年的抵扣的进项票有问题税局要让进项税额转出的会计分录怎么写
您好，分录，借；相关成本费用科目（原发票记入的成本费用），贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
273楼
2023-09-13 16:58:00
全部回复
啊彩：回复王雁鸣老师 我16年的的会计分录是，借:库存商品 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷:银行存款 借:主营业务成本 贷:库存商品 17年税局发现我抵扣的票有问题让我进项税额转出，那这种情况我的分录该怎么写
2023-09-13 17:23:53
啊彩：回复王雁鸣老师 老师还在吗？我这个非常急，谢谢老师
2023-09-13 17:46:01
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 舍得... 发表的提问：
老师您好 购买税控盘的会计分录怎么做？税控盘可以全额抵扣进项税
你好，借：管理费用 贷：银行存款／库存现金 是可以全额抵扣的。
274楼
2023-09-13 17:17:42
全部回复
舍得...：回复曼曼老师 请问老师 拿到分配分录怎么做
2023-09-13 17:46:24
舍得...：回复曼曼老师 发票
2023-09-13 18:14:38
曼曼老师：回复舍得...你好，你说的税控盘的发票还是其他发票
2023-09-13 18:43:33
舍得...：回复曼曼老师 税控盘的发票
2023-09-13 19:10:41
舍得...：回复曼曼老师 老师 可以告一下吗？
2023-09-13 19:39:59
曼曼老师：回复舍得...你好，上述会计分录就是收到税控盘发票的分录
2023-09-13 20:04:54
舍得...：回复曼曼老师 抵扣的会计分录 老师
2023-09-13 20:16:09
曼曼老师：回复舍得...你好，全额抵减时分录：借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷管理费用（红字）
2023-09-13 20:36:24
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ ID 发表的提问：
原材料进项税抵扣多了，现在要怎么进项税额转出？会计分录怎么做？
进项税转出后就不能再抵扣了，如果是你们勾选认证进项税认证多了，就放着下个月留抵就好了，这种原因不能做进项税转出的
275楼
2023-09-13 17:32:59
全部回复
ID：回复小杨老师 不是I的，假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出
2023-09-13 17:59:33
小杨老师：回复ID借：应交税费-进项税转出，贷：应交税费-未交增值税，在就是交税，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款
2023-09-13 18:25:44
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
276楼
2023-09-19 16:22:47
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薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 本月：一般计税 当地预交3000 当月开票计算应交6000， 认证相符的进项税要申报抵扣2000，购买税控设备及技术 费 820南非要减免税款，麻烦问一下这个 会计分录应该怎么写
2023-09-19 16:59:18
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820
2023-09-19 17:24:54
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 哎，看没看懂，一般计税 我提的问题，我要问的进我当月账面上有进项税额2000，销项税额6000，预交3000，可减免税控设备 820 ，我要月末 进项 和销项怎么转，，我这应交的销项税 180 怎么做分录 ， 简易计税按你第一个分录没有问题，一般计税预交小于当月应交的，差额往哪个科目里放
2023-09-19 17:49:10
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 简易计税应交和未交一致当然可以， 一般计税应交大于未交 ，或小于未交，就你那第一个简单的分录就可以完成了吗
2023-09-19 18:15:32
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼财会[2016]22号财政部 在群里找我要这个，或者是去下载中心下载
2023-09-19 18:31:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lingzhaoyun2 发表的提问：
客户的住宿费进项税能抵扣吗？ 会计分录是： 借：业务招待费 进项税贷：现金 吗？
招待费不能抵扣 借管理费用 -业务招待费 贷：现金
277楼
2023-09-19 16:33:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ . 发表的提问：
就是 进项税抵扣了 会计分录怎么写,是一般纳税人
你好 借：库存商品或原材料  ， 应交税费—应交增值税（进项税额），   贷：应付账款等科目
278楼
2023-09-19 16:59:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 娟 发表的提问：
一般纳税人进项大于销项，结转的分录怎么做，比如本期销项与进项抵扣完后 进项还剩11177.81（未抵扣完的进项），那么在月底改怎样做结转分录？还是不用管
您好！不用单独做分录。
279楼
2023-09-19 17:20:58
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师，这月认证的进账税票可以留抵吧！进项税已认证未抵扣分录怎么做
你好，进项税比销项税多可以留抵，留抵的进项税不属于已认证未抵扣范围。
280楼
2023-09-20 16:20:39
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霞：回复路老师 老师，我公司是这种情况只有进项税，暂时没有销项税，这月我把发票认证了，以后还能抵扣么
2023-09-20 16:36:08
路老师：回复霞可以的，系统是自动出来留抵税额的。
2023-09-20 16:53:34
霞：回复路老师 具体我怎么做账务处理
2023-09-20 17:22:18
路老师：回复霞进项票入账： 借：管理费用（等） 应交税费——进项税额 贷：银行存款（等）
2023-09-20 17:37:43
霞：回复路老师 我想知道认证后怎么写分录
2023-09-20 17:56:47
路老师：回复霞认证后，不用具体做分录的。
2023-09-20 18:21:17
霞：回复路老师 进项税入账时我做的： 借：管理费用（等） 应交税费——待认证进项税额 贷：银行存款（等
2023-09-20 18:44:01
路老师：回复霞你好，如果已经在系统里勾选了进项发票，直接做进应交税费——进项税额就可以
2023-09-20 18:58:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 绽放 发表的提问：
老师，你好。允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%的会计分录怎么做？
您好 实际抵减的时候 借:应交税费_未交增值税 贷:其他收益 银行存款
281楼
2023-09-20 16:36:42
全部回复
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 陆燕妮 发表的提问：
已抵扣未申报进项税，后期无法再申报，那这部分进项税如何做分录
这部份，我们这边的专管要求转出的，也就是不是能再申报了。
282楼
2023-09-20 16:52:13
全部回复
陆燕妮：回复刘老师 那这笔税是做成本还是怎么样处理呢？
2023-09-20 17:22:05
刘老师：回复陆燕妮成本。。。。。。。。。。。
2023-09-20 17:50:09
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 舒服的世界 发表的提问：
我们领导回家来回火车票 可以抵扣进项税吗？怎么做会计分录
你好！如果把它进入福利费是不可以的，因为你这是回家不是出差，不能进入差旅费，
283楼
2023-09-20 17:17:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
房地产新项目预收房款的会计分录如何写，可以用进项抵扣新项目需预交的增值税吗
同学你好 借银行 贷预收账款
284楼
2023-09-21 16:08:18
全部回复
小蜗牛：回复朴老师 不用计提销项税额吗
2023-09-21 16:34:03
小蜗牛：回复朴老师 下个月预交百分之三的增值税可以用进项税抵扣吗
2023-09-21 17:02:02
朴老师：回复小蜗牛同学你好 这个要预缴的 要做 这个不能抵扣
2023-09-21 17:24:59
小蜗牛：回复朴老师 我是现在计提销项税额还是最后结算再计算销项税额呀
2023-09-21 17:41:22
小蜗牛：回复朴老师 之前都是老项目，现在有新项目了，所以有点迷
2023-09-21 18:03:37
朴老师：回复小蜗牛做收入的时候再做就行了
2023-09-21 18:22:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 我想好好学会计 发表的提问：
老师好 我一月进项留抵2022.2 2月销项减去进项余1676 实际不用缴税 用一月留底的抵扣完 还剩346.2 这346.2又留底到3月，3月实际销项减去进项是69738.37 ，实际增值税就是69738.37-留底的346.2 等于69392.17 不知道每个月怎么做会计分录 希望尽快回答 谢谢
你不管是留抵，还是当月销项。都是在应交税费一级科目之下的明细科目。分录你把留抵转到未交增值税就行了。
285楼
2023-09-21 16:17:48
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