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开具红字增值税会计分录
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默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 高挑的汽车 发表的提问：
现在增值税普票开具后税额免税字样，会计分录怎么做
1.确认收入时： 借：应收账款 贷：主营收入 2.计算免缴税款： 借：主营收入 贷：应交税金-应交增值税（销项税额） 3、结转免税税额： 借：应交税金-应交增值税（减免税额） 贷：补贴收入
16楼
2022-12-22 02:10:36
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
老师，你好。问题是：1，出口开具增值税普通发票1万元，包括运保佣费1千元，那么如果要开具1千元红字发票冲减收入的话，红字发票如何开具？2，增值税纳税申报表如何体现这红字发票一千元的运保拥费用？3：会计分录怎么做，谢谢
1.运保费不用开具红字发票冲销，开具的出口发票上的金额就应该是不包含运保费的，运保费是在备注栏备注。 2.申报表以FOB的价格申报。 3.运费 借 销售费用-运费 贷 应付账款
17楼
2022-12-22 03:11:49
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 树常青 发表的提问：
老师：已抵扣的发票，现在“开具红字增值税专用发票信息表”做了进项税额转出，会计分录要怎么做？
会计分录如下： 借：原材料/库存商品（红字） 应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字） 贷：应付账款（红字）
18楼
2022-12-22 04:39:57
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树常青：回复俞老师 不是做一张与购入材料时一样的红字分录就行啦，当时购入原材料是 借：原材料 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应付账款
2022-12-22 05:05:28
俞老师：回复树常青是进项税额转出，不是进项税
2022-12-22 05:21:35
树常青：回复俞老师 我好像糊涂啦，不是很理解。借：进项税额转出，那不是平不了贷方又从哪转来
2022-12-22 05:42:57
俞老师：回复树常青然后借一笔进项税额转出，转到未交增值税里！
2022-12-22 06:06:40
树常青：回复俞老师 哦，这样就明白了，谢谢您俞老师!
2022-12-22 06:35:31
俞老师：回复树常青不客气，帮忙给个五星好评！
2022-12-22 06:46:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 微笑 发表的提问：
支付的增值税比月末计提的多缴纳怎么做会计分录开票次月红字发票怎么做会计分录
这个应该是结转多少增值税，就是交多少增值税，如果多缴，肯定存在财务处理与税务申报不一致的现象。 开票次月红字发票，做你们销售的负数 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数
19楼
2022-12-22 05:33:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小丁 发表的提问：
7月开了发票，9月份发现开错了，红字冲销，并重新开具，那么税务上怎么做呢？7月份税已经交了，九月份重新开了，税怎么弄？ 1、7月会计分录 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 9月份发现错误，红字冲销，并重新开票分录如2.3 2、冲红分录为: 借:银行存款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(销项税额)(红字) 3、重新开具发票: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
是的。就是这样来做分录的 到时多缴纳的税费申请 电子税务局退税即可  
20楼
2022-12-22 06:52:59
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小丁：回复meizi老师 我没问分录，我问的时税务上怎么做？ 七月份我不是交税了么？ 开票那栏我填了 那么九月份，在开票那栏填写 调整后的进额么 如果为负就填写负值 为正就填写正？
2022-12-22 07:07:46
meizi老师：回复小丁你好 1.      你现在红冲了  你开票的对应栏次写负数。 你开的是啥发票。  你 红冲的是什么发票 。       发票都是一个票种吗     ；开票多少。 红冲多少金额。 在开票多少金额   这样好判断  
2022-12-22 07:30:21
小丁：回复meizi老师 是不是跟补开发票差不多 补开发票，纳税申报的时候，在表一中无票收入中填负数就行了。 我这个，七月份已交部分税金，九月份减掉，然后家上新开发票的税金
2022-12-22 07:49:10
meizi老师：回复小丁 你好      是的。    如果你之前多缴纳了 那么 你就     会负数显示 。    你无票收入 写负数。  在开票收入栏次对应票种里面去报正数即可  
2022-12-22 08:16:06
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开具红字增值税专用发票信息表是不是开具红字增值税专用发票通知单
开具红字增值税专用发票信息表是开具红字增值税专用发票通知单
21楼
2023-01-02 17:42:20
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请问一下，开具红字发票时，如果是增值税普通发票，可直接开具红字发票，如果是增值税专用发票，要先开红字信息表，再开具红字发票对吗？
 对的，同学，你的理解 是正确的
22楼
2023-01-02 18:09:20
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳开放 发表的提问：
开具红字发票的会计分录和摘要如何填写？
摘要栏就写”红冲X月X号凭证“，分录就是原来那笔分录，但是用负数表示。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
23楼
2023-01-02 18:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 冷酷的小蚂蚁 发表的提问：
2018年11月开票给对方，2019年1月销售退货，当月开具红字发票，2018年增值税有这笔收入，所得税年报没有确认，这笔收入，就造成了增值税和所得税数字不匹配，我要如何和税局解释呢，以及会计分录怎么做
一九年，你申报了负数收入吗？
24楼
2023-04-26 21:25:26
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冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 增值税申报了
2023-04-26 22:09:18
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁18年申报了增值税的吗 19年报了负数 所得税那一年的也没申报？
2023-04-26 22:36:03
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 所得税18年没报，19年报了，报在纳税调整退货那里了，18年所得税是核定的，19年是查账征收的
2023-04-26 23:05:10
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁19年冲了收入吗 也就是你少交了所得税
2023-04-26 23:26:00
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 19年的增值税收入充少了，所得税是调增了
2023-04-26 23:39:10
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 所得税没有少交，我是调增了那个数，增值税因为开了红字发票，自动冲减了
2023-04-27 00:03:35
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁也就是你们把收入做到了一九年里面，那你这样影响你的所得税吧。
2023-04-27 00:17:15
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 现在的问题是税局比对18年增值税和所得税不匹配，我要怎么解释
2023-04-27 00:30:10
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 我把所得税调增了啊，没有影响啊
2023-04-27 00:49:32
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁你跟他说，在一九年你的收入发现少了在19年补上的
2023-04-27 01:16:47
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 税局意思是销售退回冲减当期收入
2023-04-27 01:32:54
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁税务局的意让你们在18年交19年减少
2023-04-27 01:57:39
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 是的，但是我们18年是核定的，肯定要上税的，19年不是核定的
2023-04-27 02:18:04
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁你税务局就是看了这一点 18年不管你开多少发票都必须交税，你做到一九年你可以有成本抵扣。
2023-04-27 02:43:49
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 是呢啊！关键是我要找出相关条例来
2023-04-27 03:03:45
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁你开的什么业务的发票？
2023-04-27 03:29:30
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 销售商品，
2023-04-27 03:47:04
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁货物在18年发出去了吗 不得成本做到了那一年
2023-04-27 04:05:22
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 18年发出的，成本在18，成本应该在18年吗？如果不在我可以调账呢
2023-04-27 04:21:49
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁你可以做借银行存款贷预收帐款应交税费 纳税义务发生在一九年。 19年发出货物
2023-04-27 04:49:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
开具红字增值税专用发票分录怎么写，我是购买方，已抵扣的
您好！借原材料等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款 金额写负数
25楼
2023-04-26 21:31:02
全部回复
泡沫：回复宋生老师 我们公司用的科目是应交税费-应交增值税-进项税额转出可以吗？
2023-04-26 21:52:53
宋生老师：回复泡沫您好！可以的。也是一样的
2023-04-26 22:12:46
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售退回开具了红字发票怎么做会计分录
销售方 借：主营业务收入 贷：应收账款/银行存款 应交税费--应交增值税（销项税额） 红字 借：库存商品 贷：主营业务成本 购买方 借：应付账款/银行存款 应交税费--应交增值税（进项税额）红字 贷：库存商品
26楼
2023-04-26 21:38:07
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 加菲 发表的提问：
我公司收是16税率的错票，认证抵扣后对方发现错误，由我方开具红字增值税专用发票信息表后对方又开具了一张红字发票和一张正确税率的蓝字发票，请问怎么做会计分录？ 原来做的分录在上传的图片中
你好，凭红字信息表借制造费用红字金额 贷应交税费――进项税额转出蓝字金额 贷其他应付款红字金额，然后根据蓝字发票做和第一帐凭证一样的分录
27楼
2023-04-26 21:50:43
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加菲：回复徐阿富老师 请问老师，我可不可以直接做第一张凭证的冲红凭证，在用蓝字发票做正确的分录，不做进项税转出呢，可以吗
2023-04-26 22:09:03
徐阿富老师：回复加菲你好，不可以，红字信息表填写过后，申报表会自动带出进项税额转出的
2023-04-26 22:32:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小雪纷飞 发表的提问：
是销售方 16年开出一张专票 今年客户退回未认证 本月开具红字发票 重开了一张 做帐的会计分录应该是？麻烦详细一点
负数发票 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 正数发票 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
28楼
2023-04-26 21:56:59
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 普罗旺斯的秘密 发表的提问：
单位销售给医院货物，因非质量问题，理由采购价格过高，医院要求我方退款，不让我方开具红字发票，只给我们一张医院行政收费单据，我们如何做账，具体会计分录
退款，红字冲销之前的账就可以。记账要有入库单和医院的单据
29楼
2023-05-04 20:30:51
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普罗旺斯的秘密：回复大强老师 内退货，只退钱，不开红字
2023-05-04 21:20:10
普罗旺斯的秘密：回复大强老师 不退货，只退钱，不开红字
2023-05-04 21:47:04
大强老师：回复普罗旺斯的秘密这样业务上是不合理的，但是硬要做账也是可以的，做应收账款坏账处理吧
2023-05-04 22:16:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张真〜 发表的提问：
公司销售货物发生销售折让开具红字发票给对方，会计分录怎么做
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
30楼
2023-05-04 20:48:46
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