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开具红字增值税会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
发生货物退货时，开具红字发票，会计分录如何做
你好，冲减之前开具的发票，开具新的发票，按照新开的发票确认收入
31楼
2023-05-04 20:59:47
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 逽水栖鸳：回复汪晨老师 会计分录呢
2023-05-04 21:20:00
汪晨老师：回复 逽水栖鸳你好，与你之前确认收入的会计分录一样，借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-05-04 21:32:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师好！想请教一下，10月收到发票已经认证，11月发现税率错误，对方开具红字发票，如何做会计分录？
根据红字发票冲减之前的账务处理，进项税计入应交税费—应交增值税—进项税转出科目
32楼
2023-05-04 21:20:20
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
供应商给我们公司次月开具了红字增值税专票，是作为销售返利的，专票已经抵扣，请问会计分录如何做？
你好，会计分录就按之前正常做账的做红字，然后税务申报时进项税额转出红字税额。
33楼
2023-05-04 21:44:59
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Hedgehog：回复小祝老师 老师，我是不是这样做，借库存商品（金额负数）借：应交税费—进项税（那开的红字发票账务进项税费要怎么处理），贷：应收（负数）。是不是还要再做一笔冲减成本的分录呢？
2023-05-04 22:20:10
小祝老师：回复Hedgehog你应该做借：应付账款，贷：应交税费—进项税额转出，贷：生产成本。你库存商品不能做负数，你的商品并没有减少啊，还是那么多，但是你的生产成本减少了，所以要贷生产成本。
2023-05-04 22:37:46
Hedgehog：回复小祝老师 明白，老师，你上面做的分录都是用红字吗？进项税额转出也是用红字吗？
2023-05-04 23:07:01
Hedgehog：回复小祝老师 老师，我前面应该理解错了，您的是正确的，不用做负数，做相反分录即可
2023-05-04 23:24:13
Hedgehog：回复小祝老师 老师，是这样的，开出的红字发票是有对应库存商品的明细开的，因为是销售返利，所以我们的库存商品没有减少，这个要怎么办，如果我账务上不对应减少库存商品，税局会不会查？
2023-05-04 23:42:23
小祝老师：回复Hedgehog你的意思是你开始就入了库存商品是吗？那你这种情况只能冲红库存商品了。
2023-05-05 00:03:36
Hedgehog：回复小祝老师 是的，是隔月才开的红冲发票
2023-05-05 00:30:23
小祝老师：回复Hedgehog恩，那你就那样做吧。
2023-05-05 00:43:43
Hedgehog：回复小祝老师 那这样的话实际上库存商品是没减少的，那这样库存商品账上就减少
2023-05-05 00:57:17
Hedgehog：回复小祝老师 那我还要做一笔结转生产成本负数吗
2023-05-05 01:23:14
小祝老师：回复Hedgehog你刚刚不是说你开始入了库存商品吗？那么你冲红的话就是做库存商品的红字，你就不用再管生产成本了，你冲红了就代表库存商品的单价也跟着减少了。你以后出库的时候再相应的结转成本就可以了。
2023-05-05 01:38:08
Hedgehog：回复小祝老师 明白，那这样的话实际上库存商品是没减少的，到是库存商品账上就减少了，这个怎么调呢
2023-05-05 02:06:00
小祝老师：回复Hedgehog你把实际上的库存商品金额对应着调整不就和账上一致了吗？
2023-05-05 02:16:23
Hedgehog：回复小祝老师 数量会不一致呀，我直接放到销售费用里可以吗
2023-05-05 02:39:14
小祝老师：回复Hedgehog因为你冲红了，所以你需要自己去调整库存商品。与账上一致才对。
2023-05-05 02:57:51
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 兰 发表的提问：
我们是购买方，销售方开过来票已抵扣，又开具了红字，是不是直接做一笔红字分录就可以了
是的 借：固定资产/原材料/库存商品-2000 贷：应交税费--应交增值税--进项税转出 340 贷：应付账款-234
34楼
2023-05-08 20:29:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笑口常开 发表的提问：
什么情况下由买方开具增值税红字发票，还有买方开具了，那卖房还能开具增值税红字发票吗，
你好 专票的话 购买方认证了 购买方开红字信息表 销售方开红字发票；购买方没认证 退给销售方发票。销售方开红字信息表 开红字发票来冲
35楼
2023-05-08 20:36:12
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
这个月开了一张红字增值税，要把上个月的会计分录方向反一下就可以吗?然后再做一张相同的会计分录吗
你好，是上个月的发票开具有误吗？做相同会计分录，金额红字。然后重新开了正确的蓝字发票，再做一笔正确的会计分录
36楼
2023-05-08 20:57:05
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迈着猫步的阳光：回复彩丽老师 是发票开具有误的原因。我要把上个月的会计分录方向反一下就可以吗?然后再做一张相同的会计分录吗
2023-05-08 21:17:44
彩丽老师：回复迈着猫步的阳光这种情况不能做反正分录，做相同会计分录，金额红字
2023-05-08 21:27:57
迈着猫步的阳光：回复彩丽老师 在用友系统里，金额怎么是红字？
2023-05-08 21:54:14
彩丽老师：回复迈着猫步的阳光金额红字就是你录入凭证输入数字之后按“-”，然后数字会自动变成红色
2023-05-08 22:07:45
迈着猫步的阳光：回复彩丽老师 直接还是相同的会计分录，只是金额前面要加”-“，就可以了
2023-05-08 22:18:40
彩丽老师：回复迈着猫步的阳光是的，只是在软件里面把分录的数字变成红色，也就是负数
2023-05-08 22:47:27
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 阿儒啊 发表的提问：
开具的销售货物的增值税专用发票的红字发票应该如何写分录
你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项 （金额全部负数）
37楼
2023-05-08 21:07:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 算盘君 发表的提问：
开具红字增值税专用发票时，必须先开具红字发票信息表吗？
您好，是的，必须先开具经字发票信息表，经税务局批准后再开的。
38楼
2023-05-08 21:35:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
销售方开具增值税红字发票和购买方开具增值税红字发票在操作和税务上有啥子区别
你好；   销售开出去是红冲收入 ； 而购买方开红字发票要看什么业务。 比如有销售折让就是购买方开给  销售方 去冲收入的  
39楼
2023-05-09 20:42:48
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 拼搏的摩托 发表的提问：
跨年了的普通增值税发票冲红，同时开具了相等蓝字增值税发票，怎么做会计帐
您好，把原来做的会计分录冲红就可以
40楼
2023-05-09 21:07:34
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
收到销货方开具的供应商折扣红字发票会计分录
你好！冲减你们的成本和进项税
41楼
2023-05-09 21:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Y 发表的提问：
收到销货方开具的供应商折扣红字发票会计分录
你好 借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
42楼
2023-05-10 20:38:28
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 晨阳☀ 发表的提问：
老师您好！请问开具的红字发票要怎么做会计分录
你好，你是购买方，还是销售方
43楼
2023-05-10 21:00:42
全部回复
晨阳☀：回复小惑老师 我是销售方
2023-05-10 21:13:09
小惑老师：回复晨阳☀那把你确认收入的分录进行冲红
2023-05-10 21:28:29
晨阳☀：回复小惑老师 好的，谢谢！
2023-05-10 21:44:15
小惑老师：回复晨阳☀不客气，祝您工作和学习愉快！
2023-05-10 22:04:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
收到销货方开具的供应商折扣红字发票会计分录
你好 是销售折让？
44楼
2023-05-10 21:10:12
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 时过境迁 发表的提问：
老师，根据购买方开具的红字增值税专用发票信息表，怎么部分开红字发票
开票信息中有专门开红票的地方
45楼
2023-05-10 21:32:59
全部回复
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