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开具红字增值税会计分录
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 翘翘 发表的提问：
本月开具了增值税专用红字发票，但本月没有销售收入，本月开具增值税专用红字发票可以进项留底吗？
您好，学员，红字专用发票是不可以留底的。
76楼
2023-06-06 20:23:41
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翘翘：回复金子老师 老师，你的意思就是下个月不能用来抵扣对吗？如果我没认证呢？是不是只要开具了就不能留底？
2023-06-06 20:43:54
金子老师：回复翘翘您好，学员，本月不想抵扣的话，可以不认证，然后把进项税计入“应交税费——待认证进项税额”，等以后想抵扣了，再去认证进行抵扣，分录为借：应交税费-应交增值税(进项税额)，贷：应交税费-待认证进项税额。不用冲红发票。
2023-06-06 21:02:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ kj_3rFuSzWZ1weh 发表的提问：
开具增值税专用红字发票，红字发票信息表已上传了，为什么还显示未上传？开具不了红字发票
你好！红字发票信息表审核通过了吗？
77楼
2023-06-06 20:33:40
全部回复
kj_3rFuSzWZ1weh：回复QQ老师 在哪查看有没有通过？
2023-06-06 21:01:14
QQ老师：回复kj_3rFuSzWZ1weh：进入开票系统，【发票管理】。 2：点击开票界面上面【红字发票信息表】按钮，出现选项，选择【信息表填开】。 3：按顺序进行后提交等待系统自动审核，如果不自动审核，那么手动点击上传，点击【红字发票信息表】按钮，选择【信息表查询导出】直到申请单显示【通过审核】。 4：进入【发票填开】，上面点击【红字】选择【导入网络下载红字】，打印即可。
2023-06-06 21:18:00
kj_3rFuSzWZ1weh：回复QQ老师 一般审核通过需要多久？审核不通过有没有提示？会不会是我红字发票信息表上没填写联系电话，没填申请理由？
2023-06-06 21:45:52
QQ老师：回复kj_3rFuSzWZ1weh你好！现在是网上办理一般是马上就可以的
2023-06-06 22:09:45
kj_3rFuSzWZ1weh：回复QQ老师 半个小时没显示审核通过，我是不是要重新填【红字发票信息表】？联系电话是不是填我这边开票员的联系电话，还是需要红冲发票上的电话号码？
2023-06-06 22:37:55
QQ老师：回复kj_3rFuSzWZ1weh你好！原来的修改一下
2023-06-06 22:55:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
无法开具红字发票多交增值税可以计入成本吗
不能计入成本，计入销项税额核算
78楼
2023-06-06 20:41:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 傻傻的乐曲 发表的提问：
销售方实际收到货款，但质量不合格要给予折让并开具红字发票，请问分录怎么做
销售折让，是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售方同意在商品价格上给予的减让。会计上根据折让的金额和税额冲减当期的销售收入和税额： 借：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税 贷：应收账款 提醒：执行企业会计准则的企业，发生销售折让属于资产负债表日后事项的，涉及到损益类科目，可以用“以前年度损益调整”科目核算。
79楼
2023-06-07 19:43:06
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
开具红字增值税专用发票问题？
您好！你这个不能再退回开红字发票了，你这不属于退回开红字发票的情形。
80楼
2023-06-07 20:01:15
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 热心的皮带 发表的提问：
商品销售折让开具负数发票，做了进项税额转出，会计分录怎么处理，如果按原入库分录做红字，那进项税额转出也是做红字吗
同学， 这个做相反的进项税分录即可。 做了进项税额转出，现在又开了负数发票是吧？这个情况 在附表二进项税额转出里面填负数。
81楼
2023-06-07 20:14:17
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 开朗的睫毛膏 发表的提问：
增值税红字发票开具后，增值税申报表怎么填？
若当月收入总额为负数，增值税申报表了收入也填负数
82楼
2023-06-07 20:27:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ HH 发表的提问：
如何开具增值税普票红字发票？
你好 在税盘里直接开负数 发票就可以
83楼
2023-06-07 20:41:59
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HH：回复玲老师 红字发票需要做账吗？
2023-06-07 21:11:51
玲老师：回复HH需要做账，原来分录不变 金额负数
2023-06-07 21:40:39
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
那个增值税普通发票开具红字的时候是直接开具红字呢，还是和专票一样先申请红字发票信息表之后再开红字呢
直接开具红字，不用申请红字信息表
84楼
2023-06-19 19:27:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:厂家开具给我们的红字发票，做进项税额转出的会计分录怎么做？
买来家具你做的分录
85楼
2023-06-19 19:55:54
全部回复
叶子：回复郭老师 是厂家开给我们的销售返利，红字发票！ 我们要做进项税转出，不知道会计分录怎么做
2023-06-19 20:09:24
郭老师：回复叶子借应付账款，主营业务成本贷进项转出
2023-06-19 20:30:20
叶子：回复郭老师 请问:进项税额转出这个科目，最后怎么把他给做平呀？
2023-06-19 20:44:34
郭老师：回复叶子借转出未交增值税贷转出未交增值税 都是三级科目
2023-06-19 21:05:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小福 发表的提问：
如何开具红字增值税专用发票
您好 请问您是购买方还是销售方
86楼
2023-06-19 20:11:39
全部回复
小福：回复bamboo老师 销售方
2023-06-19 20:33:26
bamboo老师：回复小福请问购买方有没有认证抵扣进项
2023-06-19 20:48:46
小福：回复bamboo老师 没有，这个发票开错了，忘记作废了，还在自己手里面
2023-06-19 21:01:17
bamboo老师：回复小福那您自己在开票系统里面申请开具红字发票信息表 然后根据信息表开具红字发票
2023-06-19 21:29:40
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 被偷走的面纱 发表的提问：
开具的红字发票如何做账啊？开具红字增值税专用发票信息表上需要盖章吗？
按照之前的分录做红字就行，信息表需要盖章的
87楼
2023-06-19 20:23:58
全部回复
被偷走的面纱：回复东老师 需要盖什么章？可是客户已经把那个需要开上个月红字发票的票退回来了。
2023-06-19 20:43:46
被偷走的面纱：回复东老师 我们开的红字发票，客户并没有抵扣和入账
2023-06-19 21:04:54
东老师：回复被偷走的面纱红字发票信息表谁出的呢
2023-06-19 21:21:47
被偷走的面纱：回复东老师 我们单位
2023-06-19 21:48:29
东老师：回复被偷走的面纱你们自己出的就不需要盖章了
2023-06-19 22:18:04
被偷走的面纱：回复东老师 这种是不是直接冲上期的销售收入就可以了？老师
2023-06-19 22:46:24
东老师：回复被偷走的面纱是的，直接冲减上期收入就行
2023-06-19 22:58:25
被偷走的面纱：回复东老师 哦哦哦哦噢噢。好的
2023-06-19 23:10:31
东老师：回复被偷走的面纱嗯，如果满意帮忙给个五星好评
2023-06-19 23:37:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
2022.1月份冲红了2021.12月份多开了一张收入 而2021年已结转 会计分录 应怎样做？已开负数发票 也影响到未分配利润 会计分录是红字还是蓝字？ 能详细点吗 具体的分录
你好；     你们之前12月怎么走分录的。   你属于什么准则； 我好判断科目  。    
88楼
2023-06-20 19:54:42
全部回复
欣欣子：回复meizi老师 我们是建筑行业，之前是借 应收账款贷主营业务收入 营业外收入～免税收入
2023-06-20 20:17:46
meizi老师：回复欣欣子 你好；         为啥做营业外收入 免税收入 ？ 你增值税都不做的吗   
2023-06-20 20:29:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 512941539 发表的提问：
老师，开具红字发票，未重开蓝票，未退款。分录怎么做？
您好 请问前面开具蓝字发票怎么写的分录？
89楼
2023-06-20 20:07:02
全部回复
512941539：回复bamboo老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金一应交增值税一销项税额
2023-06-20 20:28:03
bamboo老师：回复512941539借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税金一应交增值税一销项税额 贷方红字 退款 借：应收账款 贷：银行存款
2023-06-20 20:57:59
512941539：回复bamboo老师 不是应该做借银行存款红字，贷主营业务收入红字应交税金应交增值税销项税额，红字吗
2023-06-20 21:21:58
512941539：回复bamboo老师 怎么来的应收账款
2023-06-20 21:45:37
bamboo老师：回复512941539您暂时没有退回货款 先用应收帐款科目过渡 您用银行存款科目的话 那您银行存款余额一致么
2023-06-20 22:14:00
512941539：回复bamboo老师 还应该有一个结转成本的问题。
2023-06-20 22:43:02
bamboo老师：回复512941539成本做您结转时候相同的红字分录
2023-06-20 23:06:14
512941539：回复bamboo老师 那之后重开发票时怎么做分录
2023-06-20 23:27:17
bamboo老师：回复512941539重开发票的话 再做正确的蓝字分录 借：应收帐款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-06-20 23:40:01
bamboo老师：回复512941539再按照发票做蓝字分录 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-06-21 00:02:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖暖的冬日 发表的提问：
您好老师，请问销售折让是否是采购方开具红字发票，采购方的分录如何做呢，谢谢
你好，销售方开具红字发票 借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额）
90楼
2023-06-20 20:14:59
全部回复
暖暖的冬日：回复邹老师 您好老师的销售折让，不是销售退回，商品不退回，只是价格的减少，可是在会计学堂听课说是采购方开票的，请老师解疑，
2023-06-20 20:37:27
邹老师：回复暖暖的冬日你好，销售折让是销售方给购买方开具折让红字发票 销售方冲减收入，不调整成本，购买方调整成本，进项税额，应付账款等 不会是购买方给销售方开具发票的
2023-06-20 20:55:32
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