虚拟的身影：回复maize老师 销售折扣怎么做会计分录

maize老师：回复虚拟的身影这个做负数就是了，

胖妞：回复meizi老师 借工程施工10000 应交税金_进项1300 贷应付账款11300 2020年红字发票，并开具蓝字发票10170含税

胖妞：回复meizi老师 老师，年末成本全部结转，还需要考虑结转本年利润的会计分录么

meizi老师：回复胖妞你好 需要考虑的 你要把结转分录发来看看 因为涉及损益科目还得走以前年度损益调整调整的

胖妞：回复meizi老师 2019年采购发票 借工程施工 借进项税 贷应付账款 月末结转成本 借主营业务成本 贷工程施工 结转损益 借本年利润 贷主营业务成本 年末利润分配 借利润分配 贷本年利润

胖妞：回复meizi老师 2020年开具红字发票11300价税合计，并开具蓝字发票10170价税合计，比2019年价格少1130元价税合计

胖妞：回复meizi老师 老师购买方跨年收到红字发票和蓝字发票会计分录

meizi老师：回复胖妞你好 收到红字发票 借工程施工 负数 借进项税 负数 贷应付账款负数 月末结转成本 借以前年度 损益调整 负数 贷工程施工负数 然后在做蓝字发票 借工程施工 借进项税 贷应付账款 借以前年度损益调整贷工程施工 然后把以前年度损益调整余额转未分配利润去

胖妞：回复meizi老师 老师，2019年主营业务成本10000元，2020年开红字发票成本10000元，对应这个业务蓝字发票主营业务成本9000元，调整以前年度损益是1000元对么

meizi老师：回复胖妞你好 是 的 你就调整1000 多做的

2333333：回复王雁鸣老师 我进原材料已经做账并抵扣，后收到发票作废通知，让我作进项税转出。。我现在做原材料 应交税费-增值税--进项税转出， 我想问如果我在收到补开的发票怎么做账

2333333：回复王雁鸣老师 我用负数和红字是不是都一样呀

王雁鸣老师：回复2333333您好，如果再收到补开的发票，与原来的发票做的分录是一样的，用负数 和红字是一样的。

2333333：回复王雁鸣老师 我第一次做借：原材料 应交税费-增值税（进项税） 贷：应付账款 后收到税务通知说原材料不变做进项税转出，我做借：原材料 贷： 应交税费-增值税（进项税转出） 对吗？我如果在收到重开的发票还做相同分录那就就多原材料了吗

王雁鸣老师：回复2333333您好，对的。如果收到对方重开的发票，再做分录时，可以把原来的分录红冲，之后再按发票记账，或者直接做进项税就行了，不要多做原材料的。

2333333：回复王雁鸣老师 如果直接做进项税贷方写什么

王雁鸣老师：回复2333333您好，贷方写原材料。

BBkin：回复meizi老师 我当时做的分录是借：销售费用—运费5183.39   应交税金—进项税673.84 贷：银行存款：5857.2   现在做的话按照老师的回答：借：销售费用—运费 673.84  贷：进项税转出673.84  收到红字发票： 负数借：销售费用—运费5183.36 贷：银行存款：5183.36负数   正确的：借：销售费用—运费 5373.58  借：进项税 483.62  贷：银行存款 ：5857.2     最后好像不对，运费可乱了

meizi老师：回复BBkin你好；   不会乱的；  你 第一笔是 转出的进项税。 第二笔是 含税金额  红冲  

BBkin：回复meizi老师 第二笔是含税金额全部红冲，对吧

meizi老师：回复BBkin 你好；是的。这样才会平衡的  

BBkin：回复meizi老师 好的，明白啦，谢谢老师。

meizi老师：回复BBkin 不客气的。 帮到你就好； 满意请给予评价  

嘻嘻：回复meizi老师 没有跨年，之前是 借：固定资产 进项税 贷：应付账款。

meizi老师：回复嘻嘻你好    那你现在做 借固定资产贷应交税费-应交增值税-进项税转出（这个金额是进项税的金额  ）。 然后收到红字发票做 ：借固定资产 负数贷   应付账款负数   

黑冰：回复三宝老师 增值税专用发票也可以吧，那如果发生多次退货怎么处理？，谢谢

三宝老师：回复黑冰多次退货的概念是一批货一退再退多次退货还是一批货分几批多批退货？多次退货，在你交付时肯定又有蓝字发票对应，开对应红字就行。如果经常多批退货，建议你在最终退货时再开红字，不然给自己增加很多麻烦。如果偶尔发生，建议你和当地税务沟通，特殊情况总有特殊办法处理

Grosfairy.：回复紫藤老师 噢噢，老师，那操作上呢？对方没出具《开具红字增值税专用发票申请单》我这边开票软件上能开出红字发票么？

紫藤老师：回复Grosfairy.对方没出具《开具红字增值税专用发票申请单》这边开票软件上不能开出红字发票

Grosfairy.：回复紫藤老师 就是没法执行这个操作的意思是吧老师？

紫藤老师：回复Grosfairy.对的，你的理解是正确的

燕子：回复bamboo老师 夸年了，不能这样调整吧？以前年度损益调整

bamboo老师：回复燕子金额不大 可以直接计入当期损益调整

燕子：回复bamboo老师 怎么调呢？跨年，损益类不能直接调吧？分录如何写才正确？

bamboo老师：回复燕子金额不大 不用通过以前年度损益调整 直接计入当期损益就可以了 以前年度损益调整重大的事项 这个金额不重大 没必要

袁丽琼：回复立红老师 那进项税额怎么处理

立红老师：回复袁丽琼你好，没有进项税额，这个捐赠是免增值税的，所以是没有进项税额的。