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会计分录记错了怎么冲销
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 芬 发表的提问：
老师，请问19年3月凭证会计分录做错了，是先冲红再做一笔正确的分录，还是直接做差错更正？
您好，同学，您可以直接做调整分录。
226楼
2023-08-20 18:06:23
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 失眠的海燕 发表的提问：
电子发票开错了，当月红冲了。怎么写分录？摘要怎么写？
你好，当月是作废了么，作废的发票不需要做分录
227楼
2023-08-20 18:14:37
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失眠的海燕：回复立红老师 红冲了…………老师
2023-08-20 18:37:25
立红老师：回复失眠的海燕你好，如果当月开错了，作废就可以的，如果是红冲了，需要将原发票入账，然后再按红冲的发票做遍负数分录。
2023-08-20 19:01:48
失眠的海燕：回复立红老师 摘要怎么写？分录
2023-08-20 19:12:47
立红老师：回复失眠的海燕你好，原发票按发票内容写摘要就可以；红冲发票摘要写冲销20年某月某号凭证。
2023-08-20 19:41:39
失眠的海燕：回复立红老师 老师，这样行不行？
2023-08-20 20:03:06
立红老师：回复失眠的海燕你好，可以，是可以的。
2023-08-20 20:14:34
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，去年的分录错误，今年红冲后更正可以吗？
你好，如果涉及损益应该要调整留存收益科目，如果是只涉及资产负债可以冲红再更正。
228楼
2023-08-20 18:33:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ LQ 发表的提问：
请问19年计提工会经费分录贷方写错了，可以在20年帐套里直接红冲写正确分录吗
你好， 可以做更正的分录
229楼
2023-08-21 17:39:55
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LQ：回复玲老师 19年贷方其他应付款应该是工会经费误写成老板的名字了，该怎么更正
2023-08-21 18:03:53
玲老师：回复LQ借其他应付款，老板名，贷其他应付款工会经费
2023-08-21 18:29:59
LQ：回复玲老师 然后再做借其他应付款工会经费贷银行存款是吗
2023-08-21 18:59:02
玲老师：回复LQ如果后面是花了这个钱，就是你这个分录
2023-08-21 19:18:34
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
有挂靠单位交来的税金怎么做会计分录。我借记银行，贷记其他应付款了，可是这个其他应付款怎么冲掉呢？
你缴纳税金的时候，借：其他应付款 贷 银行存款 这样平账
230楼
2023-08-21 17:59:40
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陌上花开：回复三宝老师 谢谢老师，因为开票的时候做了价税分离，已经贷记应交税金了。交税金的时候得借记应交税金啊，贷记了银行。其他应付怎么冲平呢？
2023-08-21 18:35:30
陌上花开：回复三宝老师 我想在支付人工费的时候扣除交来税金部分，就是借记管理费用90，其他应收款10，贷银行100，这样可以冲平。可是，这样做管理费用本应该支付100，为了冲其他应收记了100，这样无形中费用减少了，利润就增加了是不是？
2023-08-21 19:00:52
三宝老师：回复陌上花开借记管理费用100，其他应收款10，贷银行110 因为本来要付100的，还要退回所交税金
2023-08-21 19:12:27
陌上花开：回复三宝老师 老师，税金不退的。税金是挂靠单位交给我们，我们次月申报缴税的。
2023-08-21 19:28:01
三宝老师：回复陌上花开税金是你们代收代缴，在业务结算时，会从整体支付挂靠单位款项中扣除，那么，挂靠单位预缴的税金在结算时就要退回
2023-08-21 19:44:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 时间的彼岸 发表的提问：
老师好，18年有差旅费2000多以前会计记错了，我要把它更正过来，怎么写分录？老会计让我直接更正，可以吗？
你好 怎么记账错误了 你是明细科目做错了吗
231楼
2023-08-21 18:10:07
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时间的彼岸：回复meizi老师 是差旅费的金额算错了
2023-08-21 18:31:55
meizi老师：回复时间的彼岸你好 你现在直接更正就影响2020年的差异了。 你需要走以前年度损益调整来做的
2023-08-21 18:46:49
时间的彼岸：回复meizi老师 是18年的差旅费错了，我现在正在重做19年12月份的账，18年是亏损的，分录怎么写？
2023-08-21 19:05:15
meizi老师：回复时间的彼岸你好 差异有多大 比如实际差旅费多少 你做了多少 导致了差异多少 。 因为如果你走了以前年度损益调整 会影响你们报表勾稽关系的。
2023-08-21 19:32:08
时间的彼岸：回复meizi老师 差旅费实际是8247.3元，少记了2585.75元
2023-08-21 19:51:37
meizi老师：回复时间的彼岸你好 那你就补做即可 因为发票是18年 你就走 借以前年度损益调整 贷银行存款或者其他应付款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-08-21 20:09:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
8月计提公积金， 9月代缴纳公积金。 发现8月计提公积金记错科目了，记成其他应收款—社会保险费。 9月代缴纳公积金，记科目“其他应收款—公积金” 8月计提的分录错了，9月怎么做分录更正？
你把其他应收款—社会保险费调整为“其他应收款—公积金”就可以
232楼
2023-08-21 18:23:59
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Flower：回复辜老师 不是，我是做9月份的账，8月份已经结账了。 8月计提的分录写错了，怎么做分录， 摘要，借，贷，分别怎么写
2023-08-21 18:52:32
辜老师：回复Flower你8月是怎么账务处理的
2023-08-21 19:09:04
Flower：回复辜老师 计提工资， 借 销售费用 管理费用 贷 其他应收款-社会保险费 其他应收款-社会保险费 应付职工薪酬 这是以前会计做的账，我是新接手的，发现了这个问题
2023-08-21 19:21:38
Flower：回复辜老师 计提公积金写成了社保
2023-08-21 19:50:21
辜老师：回复Flower那你就，借：其他应收款-社会保险费 贷：其他应收款-住房公积金
2023-08-21 20:07:28
Flower：回复辜老师 摘要写红冲吗，借贷金额要红字吗？
2023-08-21 20:32:26
辜老师：回复Flower这个不用红字的，调整XX凭证住房公积金挂错科目
2023-08-21 20:58:50
Flower：回复辜老师 好的
2023-08-21 21:23:13
辜老师：回复Flower好的，客气，帮到你就好
2023-08-21 21:39:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 2371190841 发表的提问：
上月的预收冲错了 ，本月更正，摘要跟分录怎么做
你好 之前分录怎么做的
233楼
2023-08-22 17:20:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ MZ Chow 发表的提问：
这笔做错了，请问怎么红冲，做正确的分录？
同学 你好 做一笔一样的分录 数字用红字表示 然后再做一份正确的就好了
234楼
2023-08-22 17:50:01
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MZ Chow：回复bamboo老师 我是这样做，但是不知道为什么利润表上财务费用金额比科目余额表财务费用少200
2023-08-22 18:04:01
MZ Chow：回复bamboo老师 老师，你看下有没有问题
2023-08-22 18:26:03
bamboo老师：回复MZ Chow利润表公式设置的时候只读入借方发生额 不读入贷方发生额 你可以看看
2023-08-22 18:54:47
MZ Chow：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-08-22 19:04:52
bamboo老师：回复MZ Chow不用谢 满意请给五星好评
2023-08-22 19:23:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和附加税会计分录怎么写，到月底怎么结转，次月申报后会计分录要怎么冲销？
你好，借预缴增值税，贷银行，月末做借未交增值税，贷预缴增值税，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，月末计提机构所在地附加税，借税金及附加，贷应交税费 借本年利润贷税金及附加，次月申报做借未交增值税，贷银行，借应交税费 附加税 贷银行
235楼
2023-08-22 18:00:26
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zhihuiziz：回复maize老师 老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？
2023-08-22 18:51:05
maize老师：回复zhihuiziz你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，
2023-08-22 19:02:14
maize老师：回复zhihuiziz异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，
2023-08-22 19:22:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
前两个月做错了一笔，现在发现了，用红字冲销法，但是分录做过了用的红字冲销法，发现余额还有怎么回事？
你的分录怎么做的？
236楼
2023-08-22 18:20:58
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春暖花开：回复吴月柳 @吴老师：我用的软件是金蝶迷你版，数字用的红字，发现余额没变动，还是有余额比如借原材料二级科目指纹密码锁1740（数字是红字）贷库存现金 1740（数字是红字）
2023-08-22 18:43:22
吴月柳：回复春暖花开你查看时选了未过账赁证没有？
2023-08-22 19:04:16
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 奋发图强 发表的提问：
老师，我这个分包班组结算的分录该怎么记，应该是记错了，两个分录重了
你好，你这个18号凭证没有做税，并且也做重了，50号凭证是对的。
237楼
2023-08-23 17:25:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ look 发表的提问：
若销售方：发票开错，并在月末结转了销售成本，次月红冲了并开了正确发票怎么出分录?
您好 把上个月的蓝字分录全部红冲 然后根据本月开具的正确发票再写蓝字分录
238楼
2023-08-23 17:33:44
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look：回复bamboo老师 借:应收账款负数 贷：主营业务收入负数 应交税费-增值税-销项税额负数 借: 主营业务成本负数 贷：库存商品负数
2023-08-23 18:04:21
look：回复bamboo老师 分录是这个吗
2023-08-23 18:20:45
bamboo老师：回复look红字发票这样写分录正确的
2023-08-23 18:35:20
look：回复bamboo老师 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费——应增（销） 负数 借：库存商品 正数 主营业务成本 负数
2023-08-23 19:04:21
look：回复bamboo老师 那这个分录的意思？正确吗？
2023-08-23 19:29:43
bamboo老师：回复look是的 红字这个分录正确的
2023-08-23 19:44:37
look：回复bamboo老师 可是最后的分录，库存商品一正一负有点不明白意思
2023-08-23 20:08:09
bamboo老师：回复look哪里库存商品一正一负？最后的分录我刚没有看见啊
2023-08-23 20:24:45
look：回复bamboo老师 是的
2023-08-23 20:51:50
look：回复bamboo老师 老师你在看看
2023-08-23 21:02:19
bamboo老师：回复look借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费——应增（销） 负数 借：库存商品 正数 主营业务成本 负数 这个么？ 后面一笔分录没有贷方啊 冲销的话 都用红字表示
2023-08-23 21:28:17
look：回复bamboo老师 嗯
2023-08-23 21:47:59
look：回复bamboo老师 销售退货可以是最后一个分录吗
2023-08-23 22:06:54
bamboo老师：回复look借:应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费-增值税-销项税额 负数 借: 主营业务成本 负数 贷：库存商品 负数 红冲这样写就好了
2023-08-23 22:28:54
look：回复bamboo老师 是销售退回吗？我刚刚做了学堂里面的题，写的就是我发给你的分录?
2023-08-23 22:51:10
bamboo老师：回复look这个分录是销售退回的分录 您发的哪笔分录？
2023-08-23 23:20:54
look：回复bamboo老师 借：应收账款 负数  贷：主营业务收入 负数 应交税费——应增（销） 负数 借：库存商品 正数  主营业务成本 负数
2023-08-23 23:46:41
look：回复bamboo老师 系统是这个
2023-08-24 00:13:34
look：回复bamboo老师 我写成了这个
2023-08-24 00:38:39
bamboo老师：回复look正规的按我给您写的分录写吧 冲销都用红字 同方向
2023-08-24 01:06:01
look：回复bamboo老师 借:应收账款负数 贷：主营业务收入负数 应交税费-增值税-销项税额负数 借: 主营业务成本负数 贷：库存商品负数
2023-08-24 01:18:27
look：回复bamboo老师 那退货就要写成这个吗 借：应收账款 负数  贷：主营业务收入 负数 应交税费——应增（销） 负数 借：库存商品 正数  主营业务成本 负数
2023-08-24 01:29:57
bamboo老师：回复look借:应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费-增值税-销项税额 负数 借: 主营业务成本 负数 贷：库存商品 负数 退货写这个
2023-08-24 01:54:23
look：回复bamboo老师 开红票也写这个?
2023-08-24 02:13:22
bamboo老师：回复look对的 先退货 然后开具红字发票 写这个分录
2023-08-24 02:27:26
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文静 发表的提问：
之前的会计有一笔账记错了，现在要调账怎么调，图上第一笔分录是错误的，现在要调成下面正确的，应该怎么更正
还有这笔账里的税费怎么处理
239楼
2023-08-23 18:01:13
全部回复
罗老师：回复文静 借 管理费用-业务招待费 贷 库存商品 进项可以抵扣的
2023-08-23 18:18:12
文静 ：回复罗老师 先把之前的错的凭证冲掉，再记一张正确的吗？我们这个是招标费，不是招待费。正确的凭证是图1里下面那样子的
2023-08-23 18:40:36
罗老师：回复文静 也可以先冲销原来的，再重新记账一个正确的
2023-08-23 19:08:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 984217918 发表的提问：
上个月开错一张发票已经做了收入并结转了，这个月重新开了一张红字发票怎么冲？求会计分录
您好 请问还要开具蓝字发票么?
240楼
2023-08-23 18:07:21
全部回复
984217918：回复bamboo老师 要重开
2023-08-23 18:18:15
bamboo老师：回复984217918请问红字跟蓝字有金额差异么
2023-08-23 18:42:46
984217918：回复bamboo老师 对
2023-08-23 19:04:00
984217918：回复bamboo老师 就是税率开错了
2023-08-23 19:26:10
bamboo老师：回复984217918借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
2023-08-23 19:43:07
984217918：回复bamboo老师 还是不平啊
2023-08-23 20:02:29
bamboo老师：回复984217918您有税率差 对吧 金额多少
2023-08-23 20:25:07
984217918：回复bamboo老师 就是，之前是952.38现在是582.52
2023-08-23 20:43:33
984217918：回复bamboo老师 差369.86不平
2023-08-23 21:09:35
bamboo老师：回复984217918借：主营业务收入 369.86 贷：本年利润 369.86 主营业务收入要结转到本年利润科目
2023-08-23 21:22:09
984217918：回复bamboo老师 哦好饿
2023-08-23 21:42:57
bamboo老师：回复984217918嗯嗯 希望能帮到您
2023-08-23 21:56:44
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