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会计分录记错了怎么冲销
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 皈真 发表的提问：
#提问#老师，有一笔管理费用账户有错，退回来了，这笔业务该记什么分录？冲回来的话管理费用还是会多？？
你好，您是对外付款被退回来了么
286楼
2023-10-09 16:21:00
全部回复
皈真：回复立红老师 对，是的
2023-10-09 16:40:40
立红老师：回复皈真你好，如果 退回时，如果支付时借：管理费用 贷：银行存款 退回时，借：银行存款 管理费用（负数）
2023-10-09 17:01:37
皈真：回复立红老师 但是，我们会计是退回来的回单和转成功的单子是一起贴的，我说冲回来就可以了，他说这样管理费用会多算？？那么怎样才是合适的
2023-10-09 17:17:00
立红老师：回复皈真你好，把上面两笔业务的凭证后面附上退回来的回单和转成功的单子，一个是原件，一个是复印件，费用增加一笔，冲了一笔，没有增加。
2023-10-09 17:46:07
皈真：回复立红老师 那就是同一个凭证做复核分录
2023-10-09 18:13:49
立红老师：回复皈真你好，第二个凭证的管理费用是负数。做两张凭证，正常是成本的单子在第一张凭证上，退回来的在第二张凭证上，如果粘到一起，不能分开了，就复印一张。一个凭证后面粘一张
2023-10-09 18:34:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模纳税人做了暂估，冲销暂估和暂估到账的会计分录应该怎么做呢？
你好 暂估时分录 发来看一下  
287楼
2023-10-09 16:50:59
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陆：回复玲老师 借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估
2023-10-09 17:18:10
玲老师：回复陆你好  收到发票是红冲暂估 借：主营业务成本 负数  贷：应付账款—暂估负数  按发票入账 借：主营业务成本 贷：应付账款
2023-10-09 17:38:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 不美不萌不倾城 发表的提问：
销售商品退货款应该怎么记会计分录
同学你好 贷，主营业务收入，负数 贷，应交税费一应增一销项，负数 贷，银行存款，正数
288楼
2023-10-10 15:55:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳.com 发表的提问：
老师您好，上个月，做错一笔会计分录。这个月怎么冲账。做一笔相同的分录金额用负数吗
做一笔相同的分录金额用负数  是
289楼
2023-10-10 16:03:06
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 张月 发表的提问：
如果以前的帐做错了，电脑做帐，改怎么处理，冲销吗？怎么冲销？
是的，冲销，就是现在做凭证，分录与原来错误的一样，金额是负数就行。再做个正确的分录。
290楼
2023-10-10 16:13:39
全部回复
张月：回复王雁鸣老师 是不是还要把原来的凭证，复印过来放到后面的我做的凭证后面？
2023-10-10 16:27:23
王雁鸣老师：回复张月您好，是的，再写个说明。
2023-10-10 16:54:49
张月：回复王雁鸣老师 说明怎么写，有模板吗？
2023-10-10 17:10:58
王雁鸣老师：回复张月您好，说明记在复印凭证上，简单说一下错误原因即可。
2023-10-10 17:39:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
已经计入固定资产，是增值税专票，已经抵扣了，并且折旧了两个月，现在老板说这个电脑不报销了，要红冲以前的会计分录，应该怎么红冲，帮忙写一下分录
借；累计折旧 贷；管理费用等科目 借；应付账款等科目 贷；固定资产等科目
291楼
2023-10-10 16:41:11
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碧玉：回复邹老师 @邹老师：请问一下，当时做的借方：应交增值税-进项税该怎么办？具体的会计分录该怎么写？
2023-10-10 16:57:06
邹老师：回复碧玉做开始入账的相反分录就是了
2023-10-10 17:13:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 佪菋 发表的提问：
老师，想问一下电子普票开错了，怎么冲红，冲红是不是什么都不变成负数就可以了，那分录怎么做，分录做相反的吗？
你好，开普通发票的页面打开点上面的红字，然后输入之前的蓝字发票号码代码，下一步根据提示操作就可以的，借应收帐款，负数贷主营业务收入，负数应交税费负数。
292楼
2023-10-10 16:47:59
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佪菋：回复郭老师 你的意思是，如果没有开错分录怎么做就怎么做，开错了，只需要把以前该怎么做的分录写成负数就可以了？
2023-10-10 17:01:09
郭老师：回复佪菋对的是的是这么做的。
2023-10-10 17:28:59
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 粉色小绵羊 发表的提问：
今天发现去年12月份的账错了怎么办？记错会计科目了
您好，同学，您需要进行账目调整，做一笔调整分录。
293楼
2023-10-11 15:43:21
全部回复
粉色小绵羊：回复晓宇老师 您好，请问这个跨年了，会有什么影响么
2023-10-11 16:12:39
晓宇老师：回复粉色小绵羊涉及到损益类的科目要用以前年度损益调整
2023-10-11 16:39:35
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
老师，12月份认证进项发票的时候，不小心把会计分录借方记错了，记成借：应交税金-应交增值税-销项税额，怎么办？12月份已经结账了。
你好，借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-销项税额
294楼
2023-10-11 15:52:28
全部回复
潘玲：回复小云老师 12月份已经结账了，现在改不了了，怎么办？是不是可以在1月份做账的时候再调账？
2023-10-11 16:14:56
小云老师：回复潘玲是指的在一月份做这个分录。
2023-10-11 16:39:18
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师我19年多记了笔财务费用，现在冲销那笔凭证怎么做分录
您好，直接入账冲销就好。因为财务费用通常金额小，对去年的损益影响不大。
295楼
2023-10-11 16:10:48
全部回复
Christine：回复微微老师 一千多呢
2023-10-11 16:24:51
微微老师：回复Christine1千多，也不多啊，如果你是遵循会计准则的，那就走以前年度损益 调整的科目
2023-10-11 16:42:11
Christine：回复微微老师 分录具体怎么做，19年度分录是借财务费用，贷现金
2023-10-11 17:03:55
微微老师：回复Christine借；现金 贷：以前年度损益调整
2023-10-11 17:24:11
Christine：回复微微老师 我损益类科目里没有以前年度损益调整
2023-10-11 17:47:24
微微老师：回复Christine您好，您是遵循小企业准则的吗？如果是就没有的，就直接冲回来就行 了，计入当期损益，与往期无关
2023-10-11 18:01:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ZZB2019 发表的提问：
会计分录，发现上月分录错误，能不能直接，摘要写调整某某分录，然后做分录冲减？
您好，可以的，但是最好写上年月和凭证号以及调整的原因。
296楼
2023-10-11 16:33:15
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
红冲销项发票 会计分录
借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 负数
297楼
2023-10-11 16:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
去年账出错了，有一笔分录错是有负债又有费用的，直接冲销可以吗？
你好，可以冲销，涉及损益的用以前年度损益冲销 然后做一笔正确的分录
298楼
2023-10-12 15:58:35
全部回复
Ae…柠檬：回复邹老师 举个例子，不明白了
2023-10-12 16:23:50
Ae…柠檬：回复邹老师 借:其他应付款1000 管理费用1000 贷:现金2000 其他应付款和管理费用都错了如何冲销呢？
2023-10-12 16:40:31
邹老师：回复Ae…柠檬借；库存现金 贷；其他应付款 1000 以前年度损益调整 1000
2023-10-12 16:56:23
Ae…柠檬：回复邹老师 就是把费用科目换成以前年度损益调整，是吗？
2023-10-12 17:18:23
邹老师：回复Ae…柠檬你好，是的，然后方向相反
2023-10-12 17:29:48
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 元元 发表的提问：
工具就当费用冲销了.?计入什么会计科目啊？怎么做记账凭证啊？借方记什么科目呢？
管理费用-维修费或低值易耗品摊销。
299楼
2023-10-12 16:24:02
全部回复
元元：回复方老师 @方老师：老师您好，低值易耗品摊销，是单独的科目吧？不是管理费用下的二级科目吧？
2023-10-12 17:02:25
方老师：回复元元是二级科目。 一级是周转材料—低值易耗品
2023-10-12 17:24:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 兰桂齐芳 发表的提问：
工资表中多计提了工资要冲销怎么做分录呢？
你好，同学。 借 应付职工薪酬 贷 XX费用
300楼
2023-10-12 16:44:59
全部回复
兰桂齐芳：回复陈诗晗老师 是多计提了个税
2023-10-12 16:56:47
陈诗晗老师：回复兰桂齐芳借 应交税费-个税 贷 应付职工薪酬
2023-10-12 17:07:41
兰桂齐芳：回复陈诗晗老师 借：XX费用 贷：应付职工薪酬 要做这部吗？要不应付职工薪酬不平？
2023-10-12 17:17:42
陈诗晗老师：回复兰桂齐芳不需要，你如果只是个税，帮上面的分录就可以了。
2023-10-12 17:42:46
兰桂齐芳：回复陈诗晗老师 这样的话应付职工薪酬不是会有余额吗？
2023-10-12 18:04:14
陈诗晗老师：回复兰桂齐芳不会，如果你只是个税金额 错误，就不会
2023-10-12 18:32:12
兰桂齐芳：回复陈诗晗老师 计提工资：借：管理费用 10000贷：应付职工薪10000；发放时：借：应付职工薪酬10000贷:应交税费-个税500银行存款9500；如果按照老师做的应付职工薪酬有余额啊？我计提和发放工资对吗？
2023-10-12 18:52:01
陈诗晗老师：回复兰桂齐芳你说你个税错了，你是哪里 错了
2023-10-12 19:08:41
兰桂齐芳：回复陈诗晗老师 工资表中个税多扣了 等于实际发放的钱少了
2023-10-12 19:33:46
陈诗晗老师：回复兰桂齐芳你实际个税是多少
2023-10-12 19:54:00
兰桂齐芳：回复陈诗晗老师 实际是890 借：应交税费-应交个人税贷：银行存款 把少发的发掉对吗？
2023-10-12 20:14:18
陈诗晗老师：回复兰桂齐芳我说你是少发了，你就是用这个分录调整。
2023-10-12 20:33:21
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