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会计分录记错了怎么冲销
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @  发表的提问：
老师，红冲销售收入发票怎么正确做会计分录
您好，你们是购买方 还是销售方
211楼
2023-08-10 18:03:02
全部回复
：回复东老师 销售方，老师
2023-08-10 18:25:08
东老师：回复借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税销项税额负数
2023-08-10 18:48:51
：回复东老师 还有借主营业务成本贷库存商品吗
2023-08-10 19:02:55
：回复东老师 这个要做吗
2023-08-10 19:22:49
东老师：回复是退货了是吗？结转成本也要做负数
2023-08-10 19:35:37
：回复东老师 老师，没有，没有货物
2023-08-10 19:47:45
东老师：回复那这个就不需要再做了
2023-08-10 20:08:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 欣 发表的提问：
老师一张凭证上四五笔会计分录，现在发现有一笔分录错了，整张都需要冲红吗？只把错的一笔分录改正可以吗？
只要把错的红冲了就可以的
212楼
2023-08-10 18:24:31
全部回复
欣：回复朴老师 谢谢老师
2023-08-10 18:36:12
朴老师：回复欣满意请给五星好评，谢谢
2023-08-10 19:01:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我发现去年有一笔分录录收入时忘记录入销项税了,等于是收入计多了,但申报没错，今年我应该怎么调整分录？今年补申报
借；以前年度损益调整 贷；应交税费（销项税额） 做这个调整分录
213楼
2023-08-10 18:41:59
全部回复
：回复菲童牛宝可是资产负债表又不平了。
2023-08-10 19:06:20
邹老师：回复菲童牛宝你好，这个是不会导致不平的 负债 增加，未分配利润减少，怎么会不平呢
2023-08-10 19:22:58
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
冲销会计分录用红字冲销还是做相反的分录，谁更好？
你好。一般软件都是负数冲下。手工的可以红字冲销
214楼
2023-08-16 17:44:06
全部回复
天道酬勤：回复言岩老师 目前为止，我还没发现录不了负数的软件
2023-08-16 18:02:52
言岩老师：回复天道酬勤你好。软件里都是用负数冲的。手工的话是红字。
2023-08-16 18:23:59
言岩老师：回复天道酬勤你好。你值得是什么意思呢。可能没有太明白你指的哪方面。
2023-08-16 18:35:03
言岩老师：回复天道酬勤这个没有说红冲还是相反那个更好，看个人习惯，大部分会是红冲的。
2023-08-16 18:58:59
佳怡老师
职称：注册会计师,银行初级资格证,审计师
4.91
解题: 0.02w
引用 @ 爱宝贝 发表的提问：
15年度冲错了，现在查出来了，要做回来，分录要怎么做？
借：其他应收款 100440 贷：其他应付款 72240 以前年度损益调整 28200
215楼
2023-08-16 18:11:35
全部回复
爱宝贝：回复佳怡老师 发票已经拿到了，那时候拿到过两次同金额的发票，我搞错了，以为只是拿到一次，把一张冲掉了，现在查出来了所以要冲回去！要怎么做分录？
2023-08-16 19:02:38
爱宝贝：回复佳怡老师 28200放到未分配利润里？
2023-08-16 19:30:41
佳怡老师：回复爱宝贝15年的制造费用冲回，在今年就是调以前年度损益调整。是对以前财务报表中的错误更正。
2023-08-16 19:49:47
佳怡老师：回复爱宝贝以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过以前年度损益调整科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的本年利润科目。
2023-08-16 20:17:51
爱宝贝：回复佳怡老师 现在不是没有以前年度损益调整了吗？
2023-08-16 20:28:53
佳怡老师：回复爱宝贝新企业会计准则是有以前年度损益调整的
2023-08-16 20:52:51
佳怡老师：回复爱宝贝请同学再详细看下啊，有什么不懂得问老师
2023-08-16 21:19:24
爱宝贝：回复佳怡老师 服务行业开咨询费，他成本只有工资，销售300万，管理费用100多万没问题吧？
2023-08-16 21:43:44
佳怡老师：回复爱宝贝没问题的。工资计入管理费用就是你们的成本。
2023-08-16 22:12:22
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
老师我想请问，10月份发现了7月的一笔会计分录做错了，是属于管理费用里面的，10月做了一笔注销7月错误的分录，再重新做了一笔正确的分录，那请问7月份的管理费用已经结转了成本了，那一笔错误分录的结转成本需要冲销吗
您好，如果成本有差额的话，成本也需要冲销再做正确的分录的
216楼
2023-08-16 18:32:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ xy 发表的提问：
怎么冲，会计分录怎么写
你好 你的具体问题是什么 分录是哪里错误了吗
217楼
2023-08-17 17:41:14
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 沙晓玲 发表的提问：
老师您好，请问一下，11月份多开了一张增值税专用发票，12月份忘记红冲了，现在1月份红冲了，我要怎么做账，会计分录怎么写
你好，冲红冲减的是当期收人，无需账务处理，留存红冲发票就可以。
218楼
2023-08-17 18:03:37
全部回复
沙晓玲：回复汪晨老师 老师您好，11月份多开的一张发票我已经在11月份做账了，增值税及城建税都已上缴了，那么我元月份怎么做账？
2023-08-17 18:16:20
汪晨老师：回复沙晓玲你好，1月份红冲，冲销的是1月份收入，不需要额外做账。相当于1月份会少交相应增值税税额。
2023-08-17 18:35:06
沙晓玲：回复汪晨老师 好的，谢谢老师
2023-08-17 18:47:25
汪晨老师：回复沙晓玲不客气，满意情给与五星好评，谢谢！
2023-08-17 19:09:59
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Aling 发表的提问：
2018年费用没有报销，预提的会计科目？发票回来怎么冲销的会计分录？
借：管理费用 贷：预收账款-预提费用 发票回来 借：预收账款-预提费用 贷：银行存款
219楼
2023-08-17 18:29:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 王水水 发表的提问：
漏的分录下个记度补上，错的分录下个季度冲红重录？
嗯，可以的，一般就是这么处理的
220楼
2023-08-18 17:34:39
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Sailings 发表的提问：
上个月计提工资计提错了，从管理费用里面调到销售费用，当时做了一笔红字冲了原来的管理费用，再做的销售费用进去的，结果因为调整其他的分录，最后又做了一次冲管理费用的分录，所以最后做了2笔冲的分录，这改怎么改？已经报了税
你好！ 可以再做一笔正确的分录就可以了
221楼
2023-08-18 18:01:57
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Sailings：回复蒋飞老师 现在是管理费用多冲了，再做一笔正的管理费用？
2023-08-18 18:20:20
蒋飞老师：回复Sailings你好！ 对的。
2023-08-18 18:46:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
把8月份费用发票上的金额10000看成1000，季报后才发现错了，10月份我该做一笔什么样的会计分录冲销？
借；应收账款等科目 9000 贷；主营业务收入 应交税费 应当是补做这个分录
222楼
2023-08-18 18:26:59
全部回复
莳桦：回复邹老师 不是收入发票，是费用发票！
2023-08-18 18:48:35
邹老师：回复莳桦借；管理费用 9000 贷；库存现金等科目 9000
2023-08-18 19:11:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 潇洒的外套 发表的提问：
2018年有笔会计分录做错了2019年怎么更正
你好 去年是什么分录错误了 具体分录?
223楼
2023-08-19 17:41:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Shouting。 发表的提问：
请问一下老师 我发现以前月份挂往来账挂错了 但是那个分录记了很多 我是全部红冲那张凭证 还是只红冲有错误部分呢
你好，可以做更正的分录
224楼
2023-08-19 18:03:52
全部回复
Shouting。：回复玲老师 我没有懂起 是直接不用红冲 直接做更正的分录吗
2023-08-19 18:33:34
玲老师：回复Shouting。是的，可以直接做更正的分录
2023-08-19 18:51:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 白雪 发表的提问：
你好老师，这笔分录9月份做错了，10月份想把它冲红，请问老师冲红分录该怎么做
借管理费用负数贷银存负数
225楼
2023-08-19 18:26:59
全部回复
白雪：回复郭老师 老师这样做可以吗？刚做的冲红分录现金流量分配选收到其他与经营活动有关的现金可以吗
2023-08-19 18:40:32
郭老师：回复白雪你好，可以的。
2023-08-19 19:05:17
白雪：回复郭老师 冲红分录，是不是银行存款在借方写正数是吗？现金流量分配选收入对吗？现金流量分配对方科目写什么？
2023-08-19 19:22:53
郭老师：回复白雪你好，分录可以的。 流量可以选支付，其他与经营活动有关的填写负数就行。
2023-08-19 19:38:11
白雪：回复郭老师 选这个不对是吗
2023-08-19 19:56:11
郭老师：回复白雪你好，也是可以的。
2023-08-19 20:13:36
白雪：回复郭老师 严格来说选哪个队？对方科目那里什么也不用写是吗
2023-08-19 20:41:38
郭老师：回复白雪支付当时做的什么红冲就是之前负数
2023-08-19 20:56:44
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