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会计分录记错了怎么冲销
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ rainbow 发表的提问：
老师，请问政府会计制度 以前年度其他应付款记错了，应该是财政拨款和利息收入错记到其他应付款里了，如何把其他应付款里错的钱调出来，财务会计和预算会计分录怎么写？
同学您好，如果需要计入到当年的收入，财务会计分录， 借:其他应付款 贷:财政拨款收入 利息收入 借:资金结存-货币资金 贷:财政拨款预算收入 其他预算收入
256楼
2023-09-11 16:56:03
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小奇老师：回复rainbow如果是调整以前年度收入， 借:其他应付款 贷:以前年度盈余调整 借:资金结存-货币资金 贷:财政拨款结转-期初余额调整 其他结余-期初余额调整
2023-09-11 17:33:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ wyj 发表的提问：
上个月在一张凭证上写了两个分录，其中一个分录写错了，我能在这月冲回的时候只冲错的那个么
同学 你好 可以只冲销那个错的分录
257楼
2023-09-11 17:06:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
上个月有笔分录做错了，这个月 冲销 冲销后 是不是在做一张正确的凭证
是的，补一张正确的凭证。
258楼
2023-09-11 17:36:07
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
老师，我们1月份有笔费用，会计分录错了，现在想改正，怎么改，不想红冲之前会计分录， 之前是，借福利费贷银行，我想改成借办公费，贷银行
你好！建议红冲原来凭证再做对的会计凭证。
259楼
2023-09-11 17:41:59
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提问者1号：回复韦老师 会计分录怎么做
2023-09-11 18:01:17
韦老师：回复提问者1号红冲之前分录 借：银行存款    贷：管理费用--福利费 正确的分录 借：管理费用--办公费   贷：银行存款
2023-09-11 18:20:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做，然后冲的会计分录又怎么做
你好，计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 冲销 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
260楼
2023-09-12 16:58:22
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 哆啦哆啦A梦 发表的提问：
请问在新会计制度下行政会计怎样更改错账，2020年要冲销2018年一笔借记经费支出，贷记财政拨款收入，但是2020年新会计制度下已经没有该科目，怎么办？
你好， 跨年了，经费支出（费用）、财政拨款收入（收入）当年末已经结转为零了。没有办法跨年更改的。（只有反结账更改）
261楼
2023-09-12 17:06:16
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 自由的小蜜蜂 发表的提问：
4月开的支票给供应商，出纳记账了，会计记账如何写分录？5月进账时，填错了，无法进账。支票作废了，出纳应如何记账，会计记账如何写分录？
你好，4月 借应付帐款贷银行存款 5月进账作废不用记账。
262楼
2023-09-12 17:15:35
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自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 如果供应商进账了，出纳如何记账，会计如何写分录
2023-09-12 17:48:42
徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，你现在说的4月5月是同一张支票？还是2帐独立的？
2023-09-12 18:01:37
自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 同一张支票
2023-09-12 18:26:03
徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，那是供应商进不了账的，银行有一张回单给你的，凭回单冲红我上面的分录，借银行和存款 贷应付账款
2023-09-12 18:46:54
自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 同一张支票，如果是供应商进账成功了，银行的钱扣掉了，该如何写分录？
2023-09-12 19:16:01
徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，那就是第一个分录，借应付账款，贷银行存款
2023-09-12 19:29:54
自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 那这样子，会不会和前面那个重复呀！
2023-09-12 19:58:33
徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，就是你给对方了，就这样做了，至于对方有没有入账不用你去考虑，如果不能入账，会退回来的。所以，你只要做一笔凭证就可以，不存在重复问题。
2023-09-12 20:17:08
自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 就是说入不入账，银行扣不扣款，只要是支票给对方了，就做那一个账就好了，是吗？至于什么时间进账扣款了，也不用重新再做账了，对吗？
2023-09-12 20:41:11
徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，对的，如何有退回，那你再做退回的凭证，不退回就不用再做。
2023-09-12 21:08:01
自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 那对于出纳来说也是一样的吗？也是记前面给支票的账，后面银行扣款了不用管的，是吧！
2023-09-12 21:37:16
徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，对的，开出支票，款子付了是同一笔业务。
2023-09-12 21:51:03
自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 那还没扣款前，银行卡上余额和出纳上账的余额，有差距那张支票的钱数，也不用管的吧！
2023-09-12 22:14:07
徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，本来按规定要做余额调节表的，现在一般都一致了吧？
2023-09-12 22:31:43
自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 前面会计做的收付支票，做的应收票据，应付票据，所以供应商进账，又做了一次账。我们收的支票，自己进账也是又做了一次账，这样子可以吗？
2023-09-12 22:50:23
徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，就是用了应收票据应付票据这样过度下，不需要这样的。之前做了也就算了、
2023-09-12 23:12:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 2320885989 发表的提问：
前面有笔红冲科目用错了，应该怎么做分录调整呢？
之前的分录是怎么做的
263楼
2023-09-12 17:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 零℃冰淇淋 发表的提问：
发票开错了怎么冲销呢？
您好 请问已经隔月了吗 是专票还是普通发票
264楼
2023-09-13 16:28:50
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零℃冰淇淋：回复bamboo老师 小规模纳企业，是普票
2023-09-13 16:50:21
bamboo老师：回复零℃冰淇淋请问发票隔月了吗
2023-09-13 17:00:53
零℃冰淇淋：回复bamboo老师 如果没隔月怎么处理？隔月了又该怎么处理呢？
2023-09-13 17:22:56
零℃冰淇淋：回复bamboo老师 我没有会计基础，能为公司做账么？
2023-09-13 17:50:44
零℃冰淇淋：回复bamboo老师 请问冲红是什么？
2023-09-13 18:15:09
bamboo老师：回复零℃冰淇淋没隔月 作废就好了 隔月的话 就开具红字发票 没有会计基础做账比较难 冲红一般是指开具红字发票
2023-09-13 18:40:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? 发表的提问：
去年与今年部分分录科目记错，本来应该是其他应收款，记成了管理费用，这个高怎么调整，是小企业会计准则
你好，本来应当计入借方其他应收款，错误的计入了管理费用？
265楼
2023-09-13 16:57:29
全部回复
?：回复邹老师 是的
2023-09-13 17:19:07
邹老师：回复?你好 去年的这样调整，借；其他应收款，贷；利润分配——未分配利润 今年的这样调整，借；其他应收款，贷；管理费用
2023-09-13 17:41:25
?：回复邹老师 还需要调整以前的报表吗？
2023-09-13 17:57:07
邹老师：回复?你好，是调整今年报表的期末数据
2023-09-13 18:26:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
一般冲销做错的分录，是先红字冲销，再做蓝字分录，还是直接更正
你好，都可以，要看具体情况
266楼
2023-09-13 17:10:27
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复徐阿富老师 交通费的车费，用汽油费的发票来替票，那入账时是按车辆费入还是按交通费入?是按实际入还是按发票入？
2023-09-13 17:29:24
徐阿富老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，按照发票来入账，否则看出来问题的
2023-09-13 17:54:49
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
请问哪里出现了会计差错，会计调整的分录该怎么写呀
您好，银行有追索权，所以不能减少应收账款。取得银行的资金按借款处理。
267楼
2023-09-13 17:29:31
全部回复
能干的冥王星：回复小林老师 那会计调整的分录该怎么写呀
2023-09-13 17:57:10
小林老师：回复能干的冥王星您好，参考分录：借：营业外支出-20贷：应收账款-1130 短期借款1110。
2023-09-13 18:12:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小小鸭水中游 发表的提问：
如果有收入了，怎么冲待摊费用？会计分录怎么做呢
可以一次摊销或者不低于3年摊销
268楼
2023-09-13 17:38:59
全部回复
小小鸭水中游：回复袁老师 那会计分录怎么做呢 ?
2023-09-13 17:53:06
袁老师：回复小小鸭水中游借：长期待摊费用贷：银行存款；借：管理费用贷：长期待摊费用
2023-09-13 18:09:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好，冲减上个月的销售收入会计分录怎么写
你好，做红字金额的分录就好，借应收账款 红字金额 贷主营业务收入 红字金额 贷应交税费（销项税额）红字金额
269楼
2023-09-19 16:46:01
全部回复
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ jossonli 发表的提问：
两张凭证写错了是直接红字冲销还是重写分录？
直接红冲，然后做正确分录。
270楼
2023-09-19 16:53:41
全部回复
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