蒋飞老师：回复6发生额：左边200-右边160=40=2*20

蒋飞老师：回复6你好！ 会计实践中，采用右边的记账方式

6：回复蒋飞老师 老师你好 这个分录的两个丁字账 第一个是反方向冲 ，第二个是红字冲的意思么，可是第一个反方向冲 不也应该是负20么 为什么是正20 还是比较晕 能不能就直接写个 财务费用160 银行存款160 这样来两笔丁字账 写明结转 到最后出 财务费用科目余额表的数 我现在问题就在红字冲跟反方向冲 我觉得反方向冲互相抵消 那么科目余额表也应该互相冲 相互抵消 跟红字一样 为啥是不能反方向冲否则科目余额有变化

6：回复蒋飞老师 老师我顺着顺了一下分录 你是这个思路对么 麻烦您看一下图片 我的问题就是为什么第一笔分录不是 借：财务费用160 贷：银行存款160呢 因为已经拿20冲了 也就是180-20=160啊 然后这样结转 一直到最后的科目余额 也是160 跟红字一样了这不就

6：回复蒋飞老师 难道说 如果制作利润表时候 财务费用 科目余额表 是看发生额 也就是财务费用累计发生了180+20=200 （就是图片的丁字账）如果是资产负债表 是看累计余额 也就是180-20=160 这两个表的财务费用的数 就对不起来 我这么理解对么

蒋飞老师：回复6是的，编利润表看发生额的

坚强的盼望：回复李老师A 那会不会不平啊

坚强的盼望：回复李老师A 缴纳的时候借税金及附加，贷应该税费，水利，缴纳借水利，贷银行

李老师A：回复坚强的盼望你好同学，你当时做的什么分录？

坚强的盼望：回复李老师A 计提时候借税金及附加，贷水利建设基金，缴纳时候借水利建设基金，贷银行存款

李老师A：回复坚强的盼望你好同学，那你就已按相反的分录冲销就行呀。

坚强的盼望：回复李老师A 那税金及附加最终在贷方

坚强的盼望：回复李老师A 不用管吗

李老师A：回复坚强的盼望你好同学，这个是不需要管的呀，他是费用类科目。

微信用户：回复东老师 借：管理费用10   贷：银行存款10 冲销 借：管理费用-10  借银行存款10

微信用户：回复东老师 这样可以吗？都在借方

微信用户：回复东老师 不是有借必有贷吗？

东老师：回复微信用户不是你只要是借贷可平了，就可以借借放一正一负是零就可以。

微信用户：回复东老师 像固定资产累的科目不能这负数吧

东老师：回复微信用户没问题，也是可以用负数来冲销的。

微信用户：回复东老师 好的谢谢

东老师：回复微信用户不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。

AA艳艳：回复王雁鸣老师 老师你说的红冲，是做相反的分录还是做成负数的呀

王雁鸣老师：回复AA艳艳您好，是的。

风趣的玫瑰：回复meizi老师 实际业务是以银行存款向A公司预付采购丙商品款10000元。向A公司采购预付款的丙商品4000件，单价12元，增值税6240元，冲销原预付款10000元，余款以银行存款支付，丙商品尚未收到的会计分录

meizi老师：回复风趣的玫瑰你好 ；    借 预付账款 贷银行存款  ；     收到货物 ：借库存商品 -丙商品    ；  应交税费-应交增值税-进项税    贷  预付账款    ； 银行存款   

静静流淌ゞ＂心旳距离：回复岳老师 其中有一笔应该记入营业外支出，我没细分，全都记到管理费用里去了

岳老师：回复静静流淌ゞ＂心旳距离既然跨年，不用调整了。因为管理费用、营业外支出都已经结转本年利润，没有区别了。

静静流淌ゞ＂心旳距离：回复岳老师 好的，谢谢

岳老师：回复静静流淌ゞ＂心旳距离不客气，祝工作顺利。

哓容：回复宋生老师 内外账都多做了一分钱

宋生老师：回复哓容你好！一样的。计入财务费用。

哓容：回复宋生老师 借：现金0.01 贷财务费用0.01吗

宋生老师：回复哓容你好！是借应付职工薪酬 贷财务费用吧。 你不是工资多做一分吗？是多付了1分？

多多嘟嘟：回复maize老师 之前年度的工资计提，借：管理费用，贷：应付职工薪酬，并且在次月发放，借，应付职工薪酬，贷：库存现金。如果在第二年冲销前一年多计提的，那么势必要做库存的增加了？

maize老师：回复多多嘟嘟那做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润

多多嘟嘟：回复maize老师 报表上面如何体现？

maize老师：回复多多嘟嘟报表上面只有应付职工薪酬和未分配利润有数据啊