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会计分录记错了怎么冲销
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fairy 发表的提问：
附加税多记了怎么红冲写什么会计分录呢
你好，附加税多计提了，红冲分录是 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
16楼
2022-12-22 03:31:31
全部回复
fairy：回复邹老师 小规模自己开专票附加税按什么比例缴税呢
2022-12-22 03:55:52
邹老师：回复fairy你好，如果季度收入超过30万 城建税=（增值税%2B消费税）*7%或5%*50% 教育费附加=（增值税%2B消费税）*3%*50% 地方教育费附加=（增值税%2B消费税）*2%*50%
2022-12-22 04:21:40
fairy：回复邹老师 小规模自己开专票没有超过30万呢，城建税怎按什么比例交
2022-12-22 04:39:27
邹老师：回复fairy你好，季度收入低于30万，那附加税（包括城建税）是免征的
2022-12-22 05:07:37
fairy：回复邹老师 你确定吗
2022-12-22 05:18:51
邹老师：回复fairy你好，确定的 小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万，免征增值税，附加税的 开具的专用发票不免征增值税，但是可以免征附加税的
2022-12-22 05:40:42
盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ SowhatSo 发表的提问：
会计分录怎么记好，老师忘掉记错
你好，先熟悉相关的会计科目和借贷方向，再在理解经济实质的情况下去记忆会计分录
17楼
2022-12-22 04:32:41
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 风铃 发表的提问：
冲红的会计分录发现错误，怎么再改，再次冲红吗，怎么操作
您好，冲红的凭证发现错误，再交冲红即可。然后再更正以前错误的凭证。
18楼
2022-12-22 05:30:06
全部回复
风铃：回复王雁鸣老师 一次冲红是变负，再交冲红是变正，再更正错误，是吗
2022-12-22 06:00:27
王雁鸣老师：回复风铃您好，是的。
2022-12-22 06:19:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
第三季度有一张发票开错了，税已经上了，十月份把开错的发票冲红了，税怎么冲，已经交了，税务局不退的，如果冲红应交税费，是错的，怎么冲，会计分录怎么写？
你好，冲销当月的应纳税额的 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
19楼
2022-12-22 06:22:29
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 我们是小规模，至少我是这样做的，但是这样的话，应交税费贷方多了
2022-12-22 06:46:52
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，借方冲销了怎么贷方会多呢
2022-12-22 07:10:58
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 那可能是我会计分录写错了，那老师，错交的税怎么做？
2022-12-22 07:22:30
邹老师：回复～疙瘩宝贝～借；应交税费 贷；银行存款
2022-12-22 07:43:00
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 老师，应交税费冲红之后贷方已经没有了，借方怎么可以直接挂应交税费
2022-12-22 08:11:03
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，你不是说错缴税的分录吗
2022-12-22 08:34:30
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 突然 发表的提问：
17年我做的一笔分录冲销多计提工资，现在发现红字金额写错，多冲销了，现在怎样处理好呢。分录要怎么写呢
调整分录如下： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资
20楼
2022-12-22 07:25:19
全部回复
突然：回复方亮老师 我是直接在18年的账里做这笔蓝字分录对吗，金额是我多冲销的金额
2022-12-22 07:54:38
方亮老师：回复突然对的。
2022-12-22 08:22:33
突然：回复方亮老师 好的，谢谢
2022-12-22 08:41:20
方亮老师：回复突然不客气。
2022-12-22 08:56:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 幸福的杨羊 发表的提问：
会计分录做完了，我怎么检查对错？用友记账软件
你好 一般不平会有提示，平了就没有什么问题 科目用的对错要自己根据业务来判断
21楼
2023-01-02 17:39:11
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 彩虹雨 发表的提问：
上月开票开错了没有作废，这月红冲，会计分录怎么做
你好！原分录做红字就可以
22楼
2023-01-02 17:48:08
全部回复
彩虹雨：回复QQ老师 好的
2023-01-02 18:03:54
QQ老师：回复彩虹雨你好！欢迎下次提问
2023-01-02 18:17:58
彩虹雨：回复QQ老师 两联一起做账嘛？
2023-01-02 18:36:39
彩虹雨：回复QQ老师 老师还在嘛
2023-01-02 19:01:23
QQ老师：回复彩虹雨你好！可以这样处理的
2023-01-02 19:29:01
彩虹雨：回复QQ老师 如果这个月收入冲成了负数，报税就报负数嘛
2023-01-02 19:50:57
彩虹雨：回复QQ老师 老师还在吗
2023-01-02 20:20:29
QQ老师：回复彩虹雨你好！是的，可以和税务局沟通一下填报事项
2023-01-02 20:45:20
彩虹雨：回复QQ老师 不沟通怎么申报呢，必须要个税务局沟通嘛
2023-01-02 20:58:50
QQ老师：回复彩虹雨你好！有的地方填写负数报表不可以保存申报的
2023-01-02 21:11:42
彩虹雨：回复QQ老师 如果不能申报才与税务局联系嘛
2023-01-02 21:37:03
QQ老师：回复彩虹雨你好！个人建议先沟通一下可以拨打当地12366
2023-01-02 22:03:11
彩虹雨：回复QQ老师 好的
2023-01-02 22:25:27
QQ老师：回复彩虹雨不客气 欢迎下次提问
2023-01-02 22:43:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 肖芳霞 发表的提问：
2017年我们一笔会计分录记错了，现在怎么调整啊
你好，你错误的分录是？正确的分录应当是？
23楼
2023-01-02 18:13:29
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 价值观 发表的提问：
如果一个分录登录错误，冲销摘要这么写比较准确
冲销几月几号凭证xx有误
24楼
2023-01-02 18:29:59
全部回复
价值观：回复紫藤老师 冲红和冲销的区别是什么
2023-01-02 18:56:45
紫藤老师：回复价值观举个例子，比如借 银行存款 100贷 其他应付款100 如果是冲红，会计里面的红，表示负数。如果冲红借 银行存款100(红色)，其他应付款100(红色)。那么银行存款，其他应付款都是 0 如果冲销的话，借 其他应付款 100，贷 银行存款100这样余额都是0
2023-01-02 19:17:23
价值观：回复紫藤老师 老师，冲销和冲红的结果一样，那是不是两者都可以?
2023-01-02 19:28:58
紫藤老师：回复价值观是的，都可以啊。
2023-01-02 19:43:33
价值观：回复紫藤老师 老师，如果是数字错误，科目没有错，是只能冲红吗
2023-01-02 20:10:02
紫藤老师：回复价值观都可以啊，冲红不需要改科目，冲销需要做相反方向
2023-01-02 20:25:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ H&s ➕ 发表的提问：
股东挂账怎么冲平？会计分录怎么记？
您好，还款冲平。或者拿发票来报销冲平。
25楼
2023-05-04 21:08:33
全部回复
H&s ➕：回复王雁鸣老师 老师我们已经是一般纳税人，还可以用开发票来冲平吗？
2023-05-04 21:21:50
王雁鸣老师：回复H&s ➕您好，可以的。
2023-05-04 21:35:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 威武的小笼包 发表的提问：
已经过帐的分录做错了一个，是不是要红字冲销，怎么做分录
你好，是的，做原来分录 的相反分录 然后再做一笔正确的
26楼
2023-05-04 21:27:05
全部回复
威武的小笼包：回复邹老师 比如借管理费用 贷银存，冲销就 借银存 贷管理费用，都用红字？
2023-05-04 21:40:53
邹老师：回复威武的小笼包金额是蓝字了，因为方向都已经是相反了，如果还是红字，与之前错误的分录是一样的
2023-05-04 21:55:41
威武的小笼包：回复邹老师 喔喔，那不做相反的就红字？借贷都红字？
2023-05-04 22:22:54
邹老师：回复威武的小笼包可以的 红字的时候特别要注意方向问题，金额问题
2023-05-04 22:44:28
威武的小笼包：回复邹老师 不嗯嗯谢谢老师提醒
2023-05-04 22:57:48
邹老师：回复威武的小笼包不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-05-04 23:08:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
老师，2019年入固定资产，已经累计折旧，现在发现记固定资产错了，冲销固定资产，怎么做分录
你好 19年汇算清缴怎么做的，
27楼
2023-05-04 21:34:23
全部回复
清风拂面：回复郭老师 正常做的，计提累计折旧走的费用
2023-05-04 21:55:38
郭老师：回复清风拂面借管理费用贷固定资产 借累计折旧借管理费用负数
2023-05-04 22:19:26
清风拂面：回复郭老师 老师，固定资产冲掉的分录是 借管理费用贷固定资产 是吗？
2023-05-04 22:47:48
郭老师：回复清风拂面你好是的 你可以借应付帐款贷固定资产 借管理费用贷应付帐款
2023-05-04 23:06:04
清风拂面：回复郭老师 用写以前年度损益调整吗？
2023-05-04 23:23:18
郭老师：回复清风拂面不写 你已经汇算清缴了 明年的你的固定资产需要调增
2023-05-04 23:52:37
清风拂面：回复郭老师 老师那我的固定资产是写刚买时的价钱1万，计提了980,冲时固定资产写多少钱
2023-05-05 00:14:31
郭老师：回复清风拂面你好 固定资产冲一万的，
2023-05-05 00:30:08
清风拂面：回复郭老师 明白了，谢谢老师 老师冲去年的和汇算清缴有什么关系呢，什么时候用以前年度损益
2023-05-05 00:57:21
郭老师：回复清风拂面如果在汇算清缴之前的 发现了问题 用以前年度损益调整 之后的做到当年的损益里面
2023-05-05 01:08:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 虚幻的黄蜂 发表的提问：
老师，去你错记入了一个人的工资，今年冲回，怎么做分录
你好，之前是借管理费用贷应付职工薪酬的吗？
28楼
2023-05-04 21:50:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
以前多记了管理费用，前期差错的会计分录怎么写？
您好，一般情况下，借，以前年度损益调整，负数100万元，贷，相关科目，负数100万元。再做，借，利润分配，负数100万元，贷，以前年度损益调整，负数100万元。
29楼
2023-05-08 20:15:36
全部回复
王雁鸣老师：回复能干的冥王星您好，再做，借，利润分配，25万元，贷，应交税费-应交企业所得税，25万元。
2023-05-08 20:58:03
王雁鸣老师：回复能干的冥王星您好，再做，借，利润分配-提取盈余公积金，7.5万元，贷，盈余公积金，7.5万元。
2023-05-08 21:19:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 　Xчё er???? 发表的提问：
以前会计有比分录做错了 ，我应该怎么做冲红？相同分录填写负数对吗？
你好 是的 跨年了 损益类科目需要用以前年度损益调整代替
30楼
2023-05-08 20:41:41
全部回复
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