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会计分录记错了怎么冲销
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
师请问冲销的会计分录怎么做呢
你好，冲销的会计分录，做之前分录的相反分录就是了 
91楼
2023-06-22 20:14:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 娜时花开 发表的提问：
2018年工资多计提了100元，2019年如何冲销？分录这么记？
你好，可以直接冲减19年1月的工资费用。 借管理费用-工资 -100 贷应付职工薪酬-工资 -100
92楼
2023-06-23 19:24:27
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娜时花开：回复方老师 结转 未分配利润吗?毕竟18年的
2023-06-23 19:43:43
方老师：回复娜时花开不需要，因为金额比较小。
2023-06-23 20:03:53
娜时花开：回复方老师 这个对汇算清缴有影响吗？老师我还是希望放18年，结转未分配利润 借：应付职工薪酬 贷：利润分配-未分配利润 这样对吗？
2023-06-23 20:29:24
方老师：回复娜时花开对的，也可以这样追溯直接调整。 对汇算清缴有影响，但金额较小。
2023-06-23 20:56:04
娜时花开：回复方老师 好的，谢谢老师
2023-06-23 21:10:38
方老师：回复娜时花开不客气，满意请给老师五星好评！
2023-06-23 21:24:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 深海悠鱼 发表的提问：
上个月开错了一张销售车发票，这个月冲红，请问分录怎么写？
科目不变数字是负数，
93楼
2023-06-23 19:44:16
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深海悠鱼：回复maize老师 那如果这个月的销项税是1000，冲红的销项税是-100，进项税为200，那我这个月的应交增值税=1000-100-200=700，是吗？
2023-06-23 20:03:58
maize老师：回复深海悠鱼是的，你申报的销售额那个是减除之后填写销售额
2023-06-23 20:27:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ xqq009 发表的提问：
老师，上个月银行存款记错了，少记了20万，借方少了，这个月是不是做红字冲销，然后在做一个正确分录？
这个月是不是做红字冲销，然后在做一个正确分录？ 是的
94楼
2023-06-23 20:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 熊 发表的提问：
销售设备，之前对方预付款的会计分录为，借：银行存款 贷：应付账款~预收账款 现在给对方开票了，会计分录怎么做啊。之前的分录是不是应该做应收账款才对。要不要把前期的冲销啊。如果要冲销，冲销分录怎么做啊
你好，之前应当计入预收账款核算，而不是应付账款 开具发票 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
95楼
2023-06-24 19:01:46
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熊：回复邹老师 之前已经在应付账款下增加了二级科目预收账款，现在怎么调帐了？
2023-06-24 19:31:37
邹老师：回复熊你好 借；应付账款~预收账款 贷；预收账款 然后做这个分录 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-06-24 19:54:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 山兽神 发表的提问：
跨年的会计分录错了怎么办？
涉及损益的吗？具体的什么原因？
96楼
2023-06-24 19:09:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
2018年5月24日开了一张错误的发票忘记作废，以为作废了，这笔账没有做账也没申报税，（所得税是核定征收）。11月发现了，就开了对应的红冲发票。那会计分录是先补5/24开的那张票的会计分录，然后再红冲吗？都记在11月份？
同学 你好 先补5/24开的那张票的会计分录 然后再红冲做会计分录 可以都记在11月份 凭证录入的时候摘要栏注明
97楼
2023-06-24 19:38:16
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会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 老师好，我想请教一个，生产企业委托一达通代办退税的事情 现在生产企业开票给一达通的时候，左上角选代办退税这个购，那报税的时候，这一块，销项税算不算？ 我们现在报税系统里下载下来，这几票税金是算在里面的 按照道理是不是不应该算啊！！
2023-06-24 19:58:36
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师这个问题你可以咨询一下一达通软件 因为我这边没有接触过这个软件 对不起哈
2023-06-24 20:13:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
上月转票忘记分税，发票忘记认证了，下月怎么把税费冲减管理费用办公费，会计分录怎么写
下月认证时 借 应交税费应交增值税进项 贷管理费用
98楼
2023-06-24 19:58:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 晴 发表的提问：
如果2012年有一个会计凭证金额记错了，入账也错了，在2013年能不能红字冲销呢（2013年尚未入账）
您好，如果金额不大的话，可以红字冲销，再做正确的分录处理。如果金额大的话（超过2012年利润额的10%的损益类科目），就不能红字冲销了。
99楼
2023-06-24 20:11:59
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晴：回复王雁鸣老师 2012年在筹建期间，没有利润（小规模房地产开发公司）
2023-06-24 20:42:00
王雁鸣老师：回复晴您好，那可以直接红冲了。
2023-06-24 21:04:49
晴：回复王雁鸣老师 好的，谢谢
2023-06-24 21:32:02
王雁鸣老师：回复晴您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-06-24 21:54:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 啦！ 发表的提问：
老师账做错了怎么调，会计分录
你好，具体的是什么业务有问题。
100楼
2023-06-25 18:44:58
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啦！：回复郭老师 老师这个45327怎么算
2023-06-25 18:57:47
啦！：回复郭老师 40749怎么算上一个问题会算呢
2023-06-25 19:12:10
郭老师：回复啦！实际利润乘以22.5%，这个是减免的税款的那一个。
2023-06-25 19:34:10
啦！：回复郭老师 为啥要成22.5这个数来源于
2023-06-25 19:47:35
郭老师：回复啦！利润100万以内的税率2.5%，正常的税率是25%，那减免的金额，不就是25%减去2.5%。
2023-06-25 20:17:28
啦！：回复郭老师 明白了，那本期实际缴纳的钱从哪里可以找到呢？
2023-06-25 20:32:57
郭老师：回复啦！你账上的实收资本。
2023-06-25 20:58:32
啦！：回复郭老师 1813怎么来的老师
2023-06-25 21:24:51
郭老师：回复啦！上面写了是23号的本年累计数据。
2023-06-25 21:45:29
啦！：回复郭老师 啥意思呀怎么来的？
2023-06-25 21:57:03
郭老师：回复啦！23行 这个本年累计的数据 你找前几个季度的加起来
2023-06-25 22:14:19
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ 晓钰 发表的提问：
印花税多计提了分录怎么冲销
同学，你好，做负数分录就可以了，只是印花税不用计提。
101楼
2023-06-25 18:56:31
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晓钰：回复刘艳红老师 按期缴纳也不用计提吗
2023-06-25 19:16:58
刘艳红老师：回复晓钰是的，印花税不用计提的。
2023-06-25 19:41:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 任性的小兔子 发表的提问：
买进设备发票，因税率错开成17%，对方开了两张销项负数冲回，后又开进来两张正确的发票，怎么做会计分录
你好！ 先根据17%的发票做账 借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
102楼
2023-06-25 19:24:41
全部回复
蒋飞老师：回复任性的小兔子然后根据17%的红字发票做账 借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 （金额用负数）
2023-06-25 19:42:08
蒋飞老师：回复任性的小兔子最后根据16%的发票做账 借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2023-06-25 19:57:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 威武的小蚂蚁 发表的提问：
上年预付款忘记记预算会计分录，请问本年冲预付时预算会计的分录怎样做？
借，财政拨款结余 贷资金结存
103楼
2023-06-25 19:44:33
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 优秀的狗 发表的提问：
老师，之前的会计分录是复核行的分录，只错了一部分，我红冲更改的时候可以只更改错的部分吗
你好 可以的 你可以部分红冲的 。 摘要要写清楚
104楼
2023-06-25 20:12:00
全部回复
优秀的狗：回复meizi老师 摘要写红冲某某记账凭证吗
2023-06-25 20:31:14
meizi老师：回复优秀的狗嗯 是的 是的 就是这样写
2023-06-25 21:00:01
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
第一次做会计，做了五月、六月、七月的帐后，八月发现前面三个月的凭证有些有错误需要更改，八月最多可以冲销前面月份的凭证几张进行更正？
按一张一张的凭证冲销，再进行更正处理。在同一张凭证中冲销一张凭证，再更正一张凭证处理
105楼
2023-06-26 18:54:02
全部回复
一笑而过：回复李爱文老师 老师，我知道这么处理，但是我不明的是有没有张数限制，最多能这么处理几张凭证呢？
2023-06-26 19:10:16
一笑而过：回复李爱文老师 最多能冲销几张凭证后再更正凭证处理？
2023-06-26 19:26:16
李爱文老师：回复一笑而过冲销一张凭证，再更正一张凭证。 按一笔错误的凭证，做一张更正的凭证处理。有多少笔，就更正多少笔
2023-06-26 19:47:13
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