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结转应纳所得税会计分录
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恒山老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ 甜甜的画板 发表的提问：
甲公司系一般纳税人 2019年6月转让股票产生转让收益106000，则按应纳税额做会计分录，7月产生转让损失106000，可结转下月抵扣税额 做会计分录
学员您好，分录为 借：应交税费—应交增值税（转让金融商品应纳税额）6000 贷：投资收益 6000
136楼
2023-07-06 19:48:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
计提完所得税再结转时的分录怎么做的？
你好，借：本年利润 贷：所得税费用
137楼
2023-07-09 20:40:59
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玩的新鲜：回复吴月柳 老师，金蝶软件计提折旧时数额大于上个月的数，可是又没有固定资产增加，这个是怎么回事啊，有最后一期折旧额增大的吗，我记得都是最后一期减少的啊，软件里都是自动折旧的。
2023-07-09 21:00:01
吴月柳：回复玩的新鲜可能系统出错，正常不会有变动的。
2023-07-09 21:26:56
玩的新鲜：回复吴月柳 不会啊，我重新弄了一下还是这样啊，就是说最后一期有减少的固定资产，那折旧额减少才会是吗，我的意思是有没有就是最后一期的折旧额比之前的都大，有这种情况吗？
2023-07-09 21:44:35
吴月柳：回复玩的新鲜没有这种情况
2023-07-09 22:12:35
玩的新鲜：回复吴月柳 老师，我公司开淘宝销售店，我购进原材料，菜和肉之类的，我们加工卖出去，那我购买原材料时候分录怎么做啊？
2023-07-09 22:37:34
吴月柳：回复玩的新鲜借：原材料或库存商品 贷：应付账款
2023-07-09 23:07:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
138楼
2023-07-09 21:05:12
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问小规模纳税人计提所得税费用的分录怎么做啊？然后计提完所得税以后还需要结转一下吗？
一、计提所得税费用，分录是： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转分录是： 借：本年利润 贷：所得税费用
139楼
2023-07-09 21:22:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
汇算清缴补缴的所得税做会计分录，结转以前年度损益调整时，利润分配-未分配利润的数据是哪里来的呀 是计提应缴所得税时的数据吗？
你好，对的是的你补交的企业所得税的金额。
140楼
2023-07-09 21:40:54
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ feeling 发表的提问：
你好 老师 交的年度企业所得税 计提 缴纳之后 是不是还得结转？是再做笔结转到利润分配 未分配利润的分录吗？
你好，是的，你说的是对的，需要结转到利润分配未分配利润
141楼
2023-07-09 21:48:00
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feeling：回复朴老师 那如果是当年交的季度所得税 计提后 缴纳后 不用单独做一个结转分录 月末软件自动结转损益的时候 就自动结转到本年利润了？ 这样是对的吗？
2023-07-09 22:06:50
朴老师：回复feeling是的，当年的话直接就结转了
2023-07-09 22:25:54
feeling：回复朴老师 好的 谢谢老师
2023-07-09 22:55:31
朴老师：回复feeling满意请给五星好评，谢谢
2023-07-09 23:06:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Ellen 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴补税，直接借所得税费用，贷应交税费-企业所得税，结转的话结转至本年利润还是利润分配-未分配利润？
你好，结转到本年利润的。
142楼
2023-07-10 18:53:32
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Ellen：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-10 19:18:58
郭老师：回复Ellen不用客气，工作愉快。
2023-07-10 19:35:44
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 凡 发表的提问：
请教老师，非营利性组织所得税计提和缴纳的分录，还有增值税结转分录（小规模免税下）
您好同学 借：业务活动成本 贷：应交税费-应交**税 这个是入业务活动成本里的。
143楼
2023-07-10 19:21:27
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凡：回复何江何老师 请教老师那增值税结转的分录呢，小规模30万内免的
2023-07-10 19:49:15
何江何老师：回复凡借应交税费-应交**税 贷：非限定性收入
2023-07-10 20:14:10
凡：回复何江何老师 结转所得税业务活动成本二级科目设什么呀？
2023-07-10 20:38:23
何江何老师：回复凡你好同学 一般是自己取的二级科目 同学
2023-07-10 20:55:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我6月份计提的企业所得税，分录借：所得税费用，贷：应交税费。月末结转计入本年利润。但是这个是税一直没交，现在能转回吗？怎么做分录？
你好，没有缴纳 就需要冲销的 借；应交税费 贷；所得税费用
144楼
2023-07-10 19:41:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问老师小规模纳税人季度末需要计提和结转所得税费用吗？如果需要计提并结转的话，分录怎么做？
你好 是的。 季末了你就知道是否产生企业所得税的。 你就要计提 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
145楼
2023-07-11 19:10:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小草 发表的提问：
特定业务计算的应纳税额所得额怎么写会计分录
你好，不管业务怎么样，到最后结果只有一个：要交多少税！会计的处理：借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
146楼
2023-07-11 19:21:50
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 会计 发表的提问：
所得税汇算清缴的计提和交纳的分录是什么？用结转本年利润吗？
您好，计提分录，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款。要结转本年利润的。
147楼
2023-07-11 19:30:34
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会计：回复王雁鸣老师 @王老师：不需要使用以前年度损益调整吗?
2023-07-11 19:49:22
王雁鸣老师：回复会计您好，不需要使用的。
2023-07-11 20:10:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
计提所得税分录做在结转成本前还是后?
你好，做到结转成本之和的
148楼
2023-07-11 19:39:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
季度所得税差1分钱 上月会计计提所得税比所得税纳税申报表计算出来的数据少1分，已经结账了，需要反结账修改所得税费用计提的分录吗？能不能做到本月中，补记1分钱？
你好，可以在这个月补记1分钱。
149楼
2023-07-12 19:34:22
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阿慢：回复立红老师 老师，如果差的很多，不是1分，假如是100的话，是不是就要反结账重新计算修改计提数据了？
2023-07-12 19:53:59
立红老师：回复阿慢你好，是的，如果是差得多，建议反结账重新计算修改计提数据
2023-07-12 20:09:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡吗
你好，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡
150楼
2023-07-12 19:39:34
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