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结转应纳所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
小型微利企业所得税问题：应纳税所得额由30万元提升至50万元，所得税减半计算应纳税所得额并按20%优惠税率缴纳所得税，会计分录怎样做？
借；所得税费用 贷；应交税费
121楼
2023-07-03 19:31:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
做3月份会计分录，计提季度企业所得税的时候，是不是先把3月份的其他账目做好之后看3个月的利润表再做计提企业所得税的会计分录，还是先写会计分录，再结转当期损益，是看的以前的老会计做的账目是先计提后结转的，但是想不明白的是，他不结转怎么得来的数据呢？？
你好，先做分录，然后出具报表，看利润总额是多少，在计提所得税，再调整报表数据
122楼
2023-07-03 19:47:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
123楼
2023-07-03 19:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 追寻的河马 发表的提问：
31日，按本月实现的利润总额，计算并结转应缴纳的所得税 写会计凭证，摘要分别是什么啊
你好 摘要，分录分别是 计提所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 结转损益，借；本年利润，贷；所得税费用
124楼
2023-07-04 18:40:46
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ becky 发表的提问：
老师：计提季度企业所得税，是不是先结转本月损益分录 再写所得税分录？
你好！ 对的。
125楼
2023-07-04 19:09:47
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职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
126楼
2023-07-04 19:35:34
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赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2023-07-04 20:31:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
127楼
2023-07-04 19:41:01
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-07-04 20:07:50
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-07-04 20:28:45
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-07-04 20:53:34
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-07-04 21:05:22
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-07-04 21:33:54
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-07-04 21:58:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
128楼
2023-07-04 19:53:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
129楼
2023-07-05 18:35:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
是分支机构 所得税没有计提 缴纳的所得税要怎么做会计分录 收到总部转来的所得税款又要怎么做账？
借；应交税费 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款
130楼
2023-07-05 18:57:20
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 沐风 发表的提问：
18年多计提了个人所得税，年终结转了损益，19年怎么冲销多计提的个人所得税，会计分录怎么做？
你好，借应缴税额个人所得税，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
131楼
2023-07-05 19:10:07
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 明亮的草莓 发表的提问：
小规模纳税人企业所得税需要季度末做结转分录吗？结转到那个科目？
你好！ 需要结转的，做分录：
132楼
2023-07-05 19:33:35
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蒋飞老师：回复明亮的草莓借：本年利润 贷：所得税费用
2023-07-05 20:04:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lmc 发表的提问：
企业所得税是结转损益后计提吗然后再结转？这三分录是？
你好，企业所得税是结转损益之前计提。 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：本年利润，贷：所得税费用 借：利润分配—未分配利润，贷：本年利润
133楼
2023-07-05 19:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
老师，看下我的所得税计提和结转，上交的分录对着不
你好，这个是当年的可以。
134楼
2023-07-06 19:08:22
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一直很安静：回复郭老师 月底结转所得税 ，不结转增值税对吗
2023-07-06 19:29:41
郭老师：回复一直很安静你好是的，不需要结转增值税的。
2023-07-06 19:50:16
一直很安静：回复郭老师 谢谢老师明白了
2023-07-06 20:03:29
郭老师：回复一直很安静不用客气的，应该的。
2023-07-06 20:25:10
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 无限的中心 发表的提问：
39.31日计算并结转本年应交所得税（税率为25%）、结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。 40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元 39题的所得税按月预交，年终清算是什么意思呀？还有这两道题的会计分录及后面的金额怎么写
你好，预交就是每个月大概计算预交税，清算就是年终大清查实际应该交税多少，然后多退少补
135楼
2023-07-06 19:27:52
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无限的中心：回复冉老师 这两题的会计分录以及后面的金额怎么写呢
2023-07-06 20:09:51
无限的中心：回复冉老师 1-11月本年利润余额365780元 12月本年利润为1019929.41
2023-07-06 20:20:31
冉老师：回复无限的中心你好，这个金额是什么的，这个只能写结转本年利润的分录的
2023-07-06 20:48:28
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