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结转应纳所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
一般纳税人一季度计提的应交所得税是否要手工做分录结转到本年利润中？金蝶软件是否会自动结转？
需要结转到本年利润 自动的，和你损益一块结转
16楼
2022-12-22 03:22:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
17楼
2022-12-22 04:19:13
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2022-12-22 04:42:15
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2022-12-22 05:02:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，您好，想请问您，缴纳企业所得税怎么写会计分录？企业所得税要结转吗？
先计提 借：所得税费用     贷：应交税费——应交所得税 交纳时： 借：应交税费——应交所得税    贷：银行存款
18楼
2022-12-22 05:12:30
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玉：回复晓海老师 老师，那这个不属于损益类科目啊，不用结转吧？那利润表中的所得税费用是怎么来的呢？还有我刚才听课，说结转所得税费用是结转的什么呢？
2022-12-22 05:25:59
晓海老师：回复玉你好！看看这里的链接对你有帮助 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/gssw/ni1501295367.shtml
2022-12-22 05:53:01
玉：回复晓海老师 老师，你好，我看了您发给我的链接，也明白链接上说的，但是这样的话，链接上说的就跟另一个老师之前跟我说的冲突了啊？之前一个老师跟我说利润表里的所得税费用就是企业所得税？我想不明白了。
2022-12-22 06:20:19
晓海老师：回复玉你好！所得税费用就是企业所得税啊
2022-12-22 06:47:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
19楼
2022-12-22 06:04:42
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小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2022-12-22 06:25:18
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2022-12-22 06:50:30
小可爱：回复邹老师
2022-12-22 07:04:37
邹老师：回复小可爱
2022-12-22 07:27:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一路阳光 发表的提问：
#提问#年底计提企业所得税分录后是单独结转所得税还是与本月业务一起结转本年利润。还有缴纳所得税的分录应该在下个月元月份做这笔分录吧？
你好，损益类的一块结转就可以的 对的额，一月份做缴纳
20楼
2022-12-22 07:33:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师，计提缴纳企业所得税分录？ 还有还要录一张结转本年利润的凭证吗？损益会结转吗？
你好，借：所得税费用 贷：应交税费 借：本年利润 贷：所得税费用
21楼
2023-01-02 17:39:43
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前程似锦：回复小云老师 哦，老师，我写错了，我意思系统不会自己结转损益吗，一定要自己填一张不？
2023-01-02 18:07:10
小云老师：回复前程似锦一般会自动结转的。
2023-01-02 18:26:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学堂用户jgsi5q 发表的提问：
201×年12月31日，长江公司计算机本期应交纳的企业所得税，并结转所得税费用。假定适用的所得税税率为25%，应纳税所得额就是本期的利润总额。会计部门根据企业所得税计算表，编制会计分录。
借所得税费用 贷应交税费应交所得税
22楼
2023-01-02 17:50:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 星辰大海 发表的提问：
假设计算本期所得税费用10万元会计分录怎么写，结转所得税费用会计分录怎么写
您好 借：所得税费用 100000 贷：应交税费-企业所得税 100000 借：本年利润 100000 贷：所得税费用 100000
23楼
2023-01-02 18:05:51
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影子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.01w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
结转企业所得税的会计分录怎么做
借:本年利润 贷: 所得税费用
24楼
2023-01-02 18:32:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
补缴2016年的所得税。会计分录：计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 这样写对不对？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
25楼
2023-05-04 21:16:02
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仰望星空：回复张艳老师 老师，我用的是小企业会计准则，没有以前年度调整这个科目。
2023-05-04 21:27:47
张艳老师：回复仰望星空直接用利润分配--未分配利润代替以前年度损益调整
2023-05-04 21:52:36
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 闪闪的紫菜 发表的提问：
业务五十：2009年12月31日，计算并结转本月应交所得税，所得税税率25%，假设全年无纳税调整项目，1～11月的所得税已经全部缴纳怎么写会计分录
你好，借 所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
26楼
2023-05-04 21:28:38
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 野性的老鼠 发表的提问：
老师，请问实行民间非盈利组织会计制度缴纳所得税时，还要不要做结转损益的所得税会计分录
你好，借：其他费用 ;贷：应交税金-应交所得税 然后结转 借：非限定性净资产;贷：其他费用 ，缴纳借应交税金 贷银行存款
27楼
2023-05-04 21:39:24
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问：
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
28楼
2023-05-04 21:50:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
29楼
2023-05-08 20:44:42
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暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-05-08 21:01:43
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-05-08 21:18:34
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-05-08 21:31:36
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-05-08 21:58:43
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-05-08 22:19:26
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-05-08 22:31:07
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-05-08 22:50:02
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-05-08 23:11:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 景 发表的提问：
企业所得税计提跟结转会计分录怎么做啊
借；所得税费用 贷；应交税费 借；本年利润 贷；所得税费用
30楼
2023-05-08 21:04:45
全部回复
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