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结转应纳所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柚子味的 发表的提问：
费用成本类结转424700元，收入类结转438000元，计算本月应纳所得税费用（企业所得税税率为25%，没有纳税调整事项），并结转至＂本年利润”账户。这题分录怎么算和写呢？
你好，计算本月应纳所得税费用=（438000—424700）*25% 分录是 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 借：本年利润，贷：所得税费用
46楼
2023-05-23 21:00:43
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 867505078 发表的提问：
所得税费用科目 月底结转的分录 计提分录借所得税费用 贷应交税费--应交所得税 缴纳时借应交税费--应交所得税贷银行存款 这样看所得税费用科目在借方有余额 怎么处理
期末结转到本年利润科目里面
47楼
2023-05-23 21:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
48楼
2023-05-24 20:34:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好，我公司是从事建筑经营，在根据相规定在异地经营时要预缴增值税，其中预缴的增值税中有要预缴0.2%的企业所得税，前任会计预缴企业所得税的会计分录为：预付帐款-预交税金--2500，贷：应交税费--应交所得税--2500，最后预付帐款的帐户余额为：200多万了，请问：1、预付帐款的余额要结转吗？结转的会计分录怎么做？ 2、应交税费--应交所得税的帐户要结转吗？结转的会计分录怎么做？麻烦老师写出会计分录，谢谢老师！
借 所得税费用 贷预付帐款-预交税金--2500   2 你交税做借应交税费，贷银行，你们异地预缴没有交？？咋还挂账上？
49楼
2023-05-24 20:46:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，那些收入和费用类是不是在所得税前先结转，然后算出的利润再做所得税的会计分录吗？再做预缴和结转所得税分录，是吗
您好 您这样顺序账务处理正确的
50楼
2023-05-24 21:08:59
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 晴晴 发表的提问：
项目的预交所得税会计分录怎么做？ 月末结转的分录又是怎样的？
借 应交税费 -预缴所得税 贷 银存 不需要结转
51楼
2023-05-29 20:15:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 背后的黄蜂 发表的提问：
12月31日，计算并结转本月应交所得税。假设该企业1~11月份累计应纳税所得额(利润总额)为842 624元，所得税税率为25%。1~11月份累计已交纳所得税为217000元，年底进行汇算清缴。这个会计分录怎么做？
你好，截止到12月份为止利润总额本年累计是多少呢？
52楼
2023-05-29 20:20:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
您好，老师，请问我2019年12月没有结转企业所得税，2020年1月已扣款，在1月怎么做会计分录呢
没有结转所得税费用的报表平吗。
53楼
2023-05-29 20:41:26
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文静的高山：回复郭老师 所得税一月扣的，2019年12月没有做任何分录，报表没有涉及到所得税啊
2023-05-29 21:03:57
郭老师：回复文静的高山借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-05-29 21:31:08
文静的高山：回复郭老师 没有找到以前年度损益调整这个代码
2023-05-29 21:44:16
郭老师：回复文静的高山利润分配代替。
2023-05-29 22:02:46
文静的高山：回复郭老师 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款？
2023-05-29 22:20:42
郭老师：回复文静的高山你好，是的，
2023-05-29 22:47:32
文静的高山：回复郭老师 好的，谢谢，老师，再请教一个问题，我收到款，但没有开票，怎么做分录
2023-05-29 23:10:53
郭老师：回复文静的高山以后会开吗 借银行存款贷预收账款。
2023-05-29 23:24:24
文静的高山：回复郭老师 不确定客户要不要，他说暂时不要
2023-05-29 23:51:14
郭老师：回复文静的高山那你就先做预收账款。
2023-05-30 00:09:18
文静的高山：回复郭老师 等开票的时候，借:预收账款，贷:主营业务收入 贷:销项税额
2023-05-30 00:36:23
郭老师：回复文静的高山你好，是的。
2023-05-30 00:54:22
文静的高山：回复郭老师 谢谢老师
2023-05-30 01:15:07
郭老师：回复文静的高山不用客气的，
2023-05-30 01:32:31
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 棒球 发表的提问：
怎么写会计分录 39.31日计算并结转本年交所得税（税率为25%）结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。 40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元
你好，借本年利润 贷所得税费用 40.借本年利润 贷利润分配-未分配利润
54楼
2023-05-29 20:59:58
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棒球：回复王瑞老师 请问老师那个题的本年利润余额可以看做是本年利润吗？
2023-05-29 21:30:44
棒球：回复王瑞老师 后面的数字金额怎么填？
2023-05-29 21:50:41
棒球：回复王瑞老师 老师，还在吗？
2023-05-29 22:17:17
王瑞老师：回复棒球就是累计的本年利润吧，
2023-05-29 22:45:57
王瑞老师：回复棒球按累计的本年利润转入未分配利润
2023-05-29 23:09:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 棒球 发表的提问：
编写会计分录 39.31日计算并结转本年应交所得税（税率为25%）、结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。 40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元 关键是后面的数字是多少！！！
借 本年利润 贷 所得税费用 365780*25% 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税 借 本年利润 365780*75% 贷 利润分配 未分配利润
55楼
2023-05-30 20:24:51
全部回复
棒球：回复陈诗晗老师 谢谢老师，那不管12月份的事情了吗？为什么要乘75%，我真的什么也不会(T ^ T)
2023-05-30 21:08:55
陈诗晗老师：回复棒球75%是扣除所得税后的净利润部分，结转到利润分配处理。
2023-05-30 21:38:53
棒球：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-05-30 21:53:16
陈诗晗老师：回复棒球不客气，祝你工作愉快。
2023-05-30 22:12:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问计提、缴纳企业所得税的分录是这样吗？计提 借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 缴纳 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 期末结转 借：本年利润 贷：所得税费用
您好 这样账务处理正确的
56楼
2023-05-30 20:34:51
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
57楼
2023-05-30 20:49:24
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王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-05-30 21:05:07
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-05-30 21:30:16
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-05-30 21:44:18
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-05-30 22:09:43
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-05-30 22:33:31
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-05-30 23:00:39
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
要的与一般的会计处理，方法相同。
58楼
2023-05-30 20:59:59
全部回复
Reborn：回复易 老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2023-05-30 21:19:42
Reborn：回复易 老师 企业所得税退税是2016年的退税，这个怎么做会计分录？是借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2023-05-30 21:48:04
Reborn：回复易 老师 “应交税费——应交所得税”这个是属于负债类还是损益类？
2023-05-30 22:10:54
易 老师：回复Reborn所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有没影响。
2023-05-30 22:23:38
易 老师：回复Reborn2016年的退税，这个看什么原因，如果是多交了要冲所得科费用，借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润。
2023-05-30 22:36:01
Reborn：回复易 老师 所得税退税的会计分录是借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润。那结转损益之后应该是什么样的？
2023-05-30 22:54:16
易 老师：回复Reborn不要结损益的，直接调的资产负债没走损益
2023-05-30 23:20:48
Reborn：回复易 老师 老师，就是我确定一下，我写所得税退税会计分录是借：银行存款；贷 ：利润分配-未分配利润。就写这一个分录就行，对吧？
2023-05-30 23:50:19
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 学堂用户xre4xx 发表的提问：
按本月实现利润总额的百分之二十五计算并结转应交所得税怎么计算会计分录咋写
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
59楼
2023-05-31 20:03:16
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
您好，是多交的税款吗？还是减免的？还是延期的？
60楼
2023-05-31 20:30:05
全部回复
Reborn：回复玲老师 应该是多缴的吧，是2016年的企业所得税退税
2023-05-31 21:04:42
玲老师：回复Reborn您好，需要结转损益的。
2023-05-31 21:28:25
Reborn：回复玲老师 所得税的会计分录是，借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2023-05-31 21:41:04
Reborn：回复玲老师 所得税结转损益是这样？ 借：所得税费用 贷：本年利润
2023-05-31 21:56:07
玲老师：回复Reborn你是用小准则 的企业吗 
2023-05-31 22:07:46
Reborn：回复玲老师 是的，所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有影响吗？
2023-05-31 22:37:15
玲老师：回复Reborn所得税费用是损益类科目，需要结转损益。
2023-05-31 23:05:39
Reborn：回复玲老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2023-05-31 23:20:50
玲老师：回复Reborn所得税用所得税费用科目。你说的是应交税费吧？应交税费这个科目不结转。
2023-05-31 23:47:09
Reborn：回复玲老师 那所得税退税的会计分录是这样吗？借银行存款；贷应交税费-所得税。这样就不用结转损益了，是吧？
2023-06-01 00:03:37
Reborn：回复玲老师 还是这样的？借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润
2023-06-01 00:15:53
玲老师：回复Reborn还有个分录，借未分配利润贷应交税费。
2023-06-01 00:30:10
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