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结转应纳所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小草 发表的提问：
如何把管理费用-个人所得税调整到其他应付款，并结转损益，会计分录是什么?
借：其他应付款 贷：管理费用 借：管理费用 贷：本年利润
76楼
2023-06-19 20:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
所得税的预提，缴纳结转分录？是四组吧
你好，分录是 计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；本年利润 贷；所得税费用 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
77楼
2023-06-20 19:20:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Vlan 发表的提问：
银行转账缴纳所得税费用如何做会计分录？
你好，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
78楼
2023-06-20 19:41:15
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 小草 发表的提问：
如何把管理费用-个人所得税调整到其他应付款，并结转损益，会计分录是什么
为什么要这样调整
79楼
2023-06-20 20:05:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
80楼
2023-06-20 20:17:59
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-06-20 20:42:20
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-06-20 20:54:10
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-06-20 21:05:23
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-06-20 21:17:13
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-06-20 21:46:17
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-06-20 22:10:03
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-06-20 22:30:26
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-06-20 22:55:28
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-06-20 23:15:00
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-06-20 23:43:35
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-06-21 00:03:59
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-06-21 00:22:28
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-21 00:45:35
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-06-21 01:08:03
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-06-21 01:34:48
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-06-21 01:48:50
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-06-21 02:14:34
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 猪猪侠 发表的提问：
您好老师！之前计提企业所得税，没有结转。缴纳的时候直接支付了，现在所得税费用科目有余额要怎么处理？再麻烦老师看下之前做的分录对不对。计提 借所得税费用 贷 应交税费—应交企业所得税 结转 借 本年利润 贷 所得税费用 缴纳 借应交税费—企业所得税 贷 银行存款
你好同学，你做的分录是正确的。你所得费用里面有余额是多少呢？
81楼
2023-06-21 19:39:26
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猪猪侠：回复李老师A 老师是当时忘记做结转了，也就是没做结转 借 本年利润 贷 所得税费用      导致有余额
2023-06-21 19:53:17
李老师A：回复猪猪侠你好同学，同学，你是今年的所得税费用吗？
2023-06-21 20:10:53
猪猪侠：回复李老师A 是去年的，但是去年没有计提，是在今年补计提的。
2023-06-21 20:30:36
李老师A：回复猪猪侠那你直接结转就可以呀。
2023-06-21 20:45:50
猪猪侠：回复李老师A 好的！那老师如果当年计提的所得税费用计提多了，或少了要怎么处理？
2023-06-21 21:13:54
李老师A：回复猪猪侠你好同学，直接负数冲销就行。
2023-06-21 21:43:28
猪猪侠：回复李老师A 好的谢谢老师！
2023-06-21 21:53:41
李老师A：回复猪猪侠不用谢，麻烦给个好评，谢谢。
2023-06-21 22:05:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
82楼
2023-06-21 20:03:41
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zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2023-06-21 20:24:35
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2023-06-21 20:42:53
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 山花海树 发表的提问：
练习：利润形成 甲公司20**年有关损益类账户的累计发生额如下：  其他业务资料如下： （1）年末一次性结转损益类账户。 （2）适用的所得税税率为25%，假定不存在纳税调整事项。 要求： （1）编制甲公司年末结转各收益类账户的会计分录； （2）编制甲公司年末结转各费用类账户的会计分录； （3）编制甲公司确认所得税费用的会计分录； （4）编制甲公司结转所得税费用的会计分录； （5）编制甲公司将“本年利润”账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户的会计分录。 
借:主营业务收入8000000 贷:本年利润8000000 借:本年利润3500000 贷主营业务成本3500000 借本年利润1200000 贷管理费用400000 销售费用670000 营业税金及附加130000
83楼
2023-06-21 20:09:49
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刘茜老师：回复山花海树净利润=8000000-3500000-130000-670000-400000=3300000 所得税费用=3300000*0.25=825000 借:所得税费用825000 贷:应交税费-应交所得税825000
2023-06-21 20:38:33
刘茜老师：回复山花海树（4）借:本年利润825000 贷所得税费用825000 （5）=3300000-825000=2475000 借:本年利润2475000 贷利润分配-未分配利润2475000
2023-06-21 20:51:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 文艺的美女 发表的提问：
有关于财税2019年13号文对应的会计账务处理吗？尤其是涉及到增值税、所得税的会计分录及结转时点。
免征的增值税转营业外收入，所得税按照减免后的金额计提
84楼
2023-06-21 20:17:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕子 发表的提问：
转让股权缴纳的个人所得税怎么做会计分录
你好 你们是个人转让的话个人承担个税 公司承担走营业外支出
85楼
2023-06-22 19:36:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 活力的煎饼 发表的提问：
小微企业减免所得税的那部分应该怎样做会计分录，69904.7*25%=17476.18。 应纳税所得额139806.4这是减免的数据，3495.24是已经缴纳是所得税 139806.4这个数据怎样做会计分录，谢谢，
减免之后的缴纳，你是5%的吧。
86楼
2023-06-22 19:57:39
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活力的煎饼：回复郭老师 我没有收到您的解答啊
2023-06-22 20:18:48
郭老师：回复活力的煎饼安3495.24计提 交多少计提多少。
2023-06-22 20:43:47
活力的煎饼：回复郭老师 我就是想问问那个数据记什么科目
2023-06-22 20:57:42
活力的煎饼：回复郭老师 9+减免的那部分怎样记会计科目
2023-06-22 21:11:14
郭老师：回复活力的煎饼借所得税费用应交税费3495.24 减免的不需要管。
2023-06-22 21:33:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ C9342436 发表的提问：
缴纳企业所得税应该怎么做会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
87楼
2023-06-22 20:05:32
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕子 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税怎么做会计分录
你好 这个个税应该是股东出的 公司承担走营业外支出
88楼
2023-06-22 20:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周薇 发表的提问：
15年计提了所得税，借：所得税 72 贷：应交税费：72结转所得税： 借：本年利润72 贷：所得税72结转本年利润：借：利润分配-未分配利润72 贷：本年利润 72今年缴纳所得税12 借：应交税费12 贷：银行存款12多计提的怎么冲回？是不是利润也要相应的冲？ 能不能写个带金额的分录？
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 60
89楼
2023-06-23 18:56:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Yw.Mrs 发表的提问：
按季度缴纳企业所得税，请问12月底会计分录怎么做，凭证怎么写，怎么结转。平时没做计提
先计提 借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借本年利润贷所得税费用
90楼
2023-06-23 19:18:08
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