首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转应纳所得税会计分录
分享
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
31楼
2023-05-08 21:23:04
全部回复
豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2023-05-08 21:52:04
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2023-05-08 22:08:09
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2023-05-08 22:29:24
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
32楼
2023-05-08 21:38:58
全部回复
狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2023-05-08 22:06:32
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2023-05-08 22:35:19
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2023-05-08 22:54:18
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2023-05-08 23:22:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
33楼
2023-05-09 20:48:43
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
34楼
2023-05-09 21:11:41
全部回复
小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2023-05-09 21:43:30
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-05-09 22:03:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
35楼
2023-05-09 21:26:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
36楼
2023-05-09 21:38:59
全部回复
隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-05-09 21:59:09
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-05-09 22:24:54
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-05-09 22:40:10
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-05-09 23:07:34
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-05-09 23:33:33
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-05-09 23:47:40
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-10 00:04:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
37楼
2023-05-10 21:02:37
全部回复
°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2023-05-10 21:47:40
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2023-05-10 22:09:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ me 发表的提问：
老师，小规模纳税人，增值税要结转吗？还有企业所得税的会计分录怎么做？
你好，增值税需要做减免，或者缴纳分录，不需要像一般纳税人那样做结转未交增值税处理 企业所得税 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
38楼
2023-05-10 21:25:23
全部回复
me：回复邹老师 增值税怎么做分录呢？企业所得怎么结转？
2023-05-10 21:44:47
邹老师：回复me申诉问题 答疑帮助 余额 我的提现 个人信息 未回复全 部 9481429312632553131小麦mz7942860641315376226815891774952 你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 或银行存款（实际缴纳） 所得税这样结转 借；本年利润 贷；所得税费用
2023-05-10 21:55:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 大海 发表的提问：
用财务软件结转本年利润时会将所得税一并结转吗？还是应该在结转本年利润后再计算并结转或缴纳所得税
您好，在结转本年利润后再计算并结转或缴纳所得税
39楼
2023-05-10 21:35:59
全部回复
大海：回复王雁鸣老师 之后先确认当期所得税费用，再编制分录即借记本年利润，贷记所得税费用进行结转，对吗
2023-05-10 22:07:49
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 一米月光 发表的提问：
所得税计提吗？怎样做分录？缴纳是怎样做？月末要结转所得税么？
你好 计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 月末结转 借 本年利润 贷 所得税费用
40楼
2023-05-22 20:39:21
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师，个人所得税红利股息，计提时会计分录是什么？结转会计分录是什么？
计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
41楼
2023-05-22 20:50:49
全部回复
自然的洋葱：回复晓海老师 老师，可以用其他应收款科目代替应付股利吗？因为每个月都要按销售收入的1.2%*75%*40%*20%在地税缴纳三个股东的个人所得税股利红利。我们这地方规定，每个月都要按三个股东的比例缴纳的，感觉是个人应该支付的款
2023-05-22 21:26:21
晓海老师：回复自然的洋葱你好！最好是按规定做
2023-05-22 21:37:27
自然的洋葱：回复晓海老师 好的，再请问老师下，是在年末，还是月末，就结转结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
2023-05-22 21:58:37
晓海老师：回复自然的洋葱股利一般是年底分配所以一般是年底做，具体的你们什么时候分就什么时候转。
2023-05-22 22:15:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
还有就是上月计提企业所得税，结转之后，这个月应交企业所得税比上个月计提的少，我应该怎么做会计分录
你好，本月交纳税，借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后不足部分 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
42楼
2023-05-22 21:14:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
计提所得税是结转损益之后再做，是吗？为啥看以前年度会计分录是就好了所得税，然后再结转损益的呢？到底应该咋做啊？
你好，计提所得税是结转损益之后的利润再做计提所得税，
43楼
2023-05-23 20:17:42
全部回复
梦想成真：回复庄老师 为啥以前会计是先计提再结转损益啊？这跟总分机构有关系吗？
2023-05-23 20:36:15
庄老师：回复梦想成真你好，先计提凭的什么数字来计提
2023-05-23 20:52:55
梦想成真：回复庄老师 不知道，所以我不明白咋回事儿啊
2023-05-23 21:10:44
梦想成真：回复庄老师 我们公司好像是这样的流程，各个分公司把收入和成本利润数据手工计算生成，报给总部会计出合并数据，然后分给各个分公司应负担的所得税，不知道这样做是不是就可以先计提再结转损益呢？
2023-05-23 21:25:50
庄老师：回复梦想成真你好，这个是各分公司就地预缴所得税，分公司也要自已计算利润，计提所得税费用
2023-05-23 21:50:19
梦想成真：回复庄老师 我不明白以前为啥会是先计提所得税再结转损益
2023-05-23 22:06:42
庄老师：回复梦想成真你好，这个可能是就地预缴先计提的所得税费用
2023-05-23 22:31:54
梦想成真：回复庄老师 想请教老师另一个问题，就是跨年发票的事，为啥发票一直强调不能跨年呢，在税法上有啥风险吗？还是国家就是这么规定的？还是说因为权责发生制？有些发票确实当年开不出来，这个又怎么办呢？
2023-05-23 22:47:32
庄老师：回复梦想成真你好，你这是另外一个问题，另外提问
2023-05-23 23:04:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师 请问我企业今年收到去年交的企业所得税是如何做会计分录的呢？包括结转损益这一块的会计分录又是怎么做的呢？
借;银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：本年利润
44楼
2023-05-23 20:33:51
全部回复
????：回复辜老师 老师 为什么是所得税费用和本年利润呢
2023-05-23 20:55:20
辜老师：回复????金额不大的话，一般是冲减当年所得税费用的
2023-05-23 21:12:02
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 浪里寻花 发表的提问：
结转成本费用、结转收入、结转所得税为什么都要用本年利润做会计分录呢
损益科目最终转到本年利润去核算损益的
45楼
2023-05-23 20:53:15
全部回复
浪里寻花：回复李老师 意思是这就是固定的公式，是吗？老师，这是我在上课里的图片，请帮我解答，谢谢！
2023-05-23 21:28:01
李老师：回复浪里寻花损益科目最终转到本年利润去核算损益的 这个是固定分录
2023-05-23 21:38:15
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料