乐乐：回复邹老师 是的

邹老师：回复乐乐你好，这个是软件自动结转的

冬冬：回复宋生老师 是的个人所得税的账务处理是？

宋生老师：回复冬冬你好！这个是发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金 应交税费应交个人所得税 然后支付的时候借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。

kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

罗老师：回复爱笑的流沙借 本年利润 贷 所得税费用

你我之间：回复庄老师 之前的本年利润是负的，那结转好是不是把之前的负的也自动抵掉了？

庄老师：回复你我之间你好，是的，在利润分配－－未分配利润里自动抵掉

你我之间：回复庄老师 老师，如果有收入的，是不是一定要计提附加税啊？可不可以下个月扣款的时候再计提啊？这样就不会有都出几分的现象？

庄老师：回复你我之间你好，有缴增值税，要计提城建税和教育附加税，

你我之间：回复庄老师 只要有缴增值税的，是不是一定要计提附加税，不能到下个月再计提附加税吗？

你我之间：回复庄老师 我申报的时候申报附加税，不计提可以吗？

庄老师：回复你我之间你好，要计提税金及附加，

若兰：回复冉老师 我知道要做在202012的账上，我问的是要不要反结账原来已经结转损益的分录，简言之，就是这笔计提分录是在结转损益之前做还是之后做？

冉老师：回复若兰要反结账原来已经结转损益的分录，在结转损益之前做的

????one????：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

返璞归真：回复邹老师 计提所得税是在出利润表后还是在做资产负债表和利润表前先计算好随本月凭证一起输入电脑里面呀

返璞归真：回复邹老师 咋不回答我呢

邹老师：回复返璞归真你好，在出具报表之前计提好所得税分录的

返璞归真：回复邹老师 哦谢谢

邹老师：回复返璞归真不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢