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增值税的附加税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小东瓜 发表的提问：
增值税多缴了，然后附加税也计提了，银行也把税金交了，现在收到增值税和附加税退回，怎么做会计分录
你好！你做相反的分录就好了。交税，计提的分录，做相反的
121楼
2023-07-04 18:59:39
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小东瓜：回复宋生老师 那摘要怎么写呢
2023-07-04 19:20:10
宋生老师：回复小东瓜你好！收到X月增值税退税
2023-07-04 19:48:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 锦宝 发表的提问：
网上预缴增值税.附加税和印花税，会计分录怎么记？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） ——附加税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
122楼
2023-07-04 19:17:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴增值税和附加税怎么做会计分录
借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款
123楼
2023-07-04 19:28:28
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carlota：回复郭老师 为啥这个老师是这样说的
2023-07-04 19:51:47
carlota：回复郭老师 到底怎么做
2023-07-04 20:05:10
郭老师：回复carlota一看就不对 你们一个月就一个项目 现在就计提 以后不交怎么做
2023-07-04 20:33:50
carlota：回复郭老师 我都让他给说糊涂了
2023-07-04 20:48:28
carlota：回复郭老师 那老师你能给列一下完整的吗？
2023-07-04 21:07:34
郭老师：回复carlota借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 预缴的 回来需要交多少借税金及附加贷应交税费 借应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费未交增值税
2023-07-04 21:31:15
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 。。。 发表的提问：
企业缴纳增值税，城建及附加税，销售印花税的会计分录
您好， 借 应交税费 增值税 贷 银行存款 借 税金附加 贷 应交税费 城建附加、印花税 借 应交税费 城建附加、印花税 贷 银行存款
124楼
2023-07-04 19:53:58
全部回复
。。。：回复博言老师 用一个会计分录写呢
2023-07-04 20:21:49
博言老师：回复。。。那就合并一起就好了
2023-07-04 20:46:42
。。。：回复博言老师 具体应该怎么写呢
2023-07-04 21:12:40
博言老师：回复。。。借 应交税费 增值税a 借 税金附加b 借 应交税费 城建附加、印花税b 贷 应交税费 城建附加、印花税b 贷 银行存款a+b
2023-07-04 21:25:05
。。。：回复博言老师 税金附加b是啥
2023-07-04 21:41:17
博言老师：回复。。。城建税及附加，印花税
2023-07-04 21:53:27
博言老师：回复。。。您好，如果问题已经解决，烦请关闭问题提交评价哦：）
2023-07-04 22:09:46
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 木子 发表的提问：
跨年收到以前年度增值税和附加税退回的会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
125楼
2023-07-05 19:38:05
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木子：回复何何老师 不用红字吗？
2023-07-05 20:05:54
何何老师：回复木子不用啊。通过以前年度损益调整就行了
2023-07-05 20:22:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
126楼
2023-07-05 19:45:13
全部回复
叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2023-07-05 20:02:48
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2023-07-05 20:28:38
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2023-07-05 20:39:32
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2023-07-05 21:06:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
交增值税，城建税，教育附加这些税，怎么做会计分录？
借；应交税费——应交增值税 ——城建税，教育附加 贷；银行存款
127楼
2023-07-05 19:50:59
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Lu.????：回复邹老师 应交税费-城建税 应交税费-增值税 不能分开两个录入吗？一定只能一个下面要分三级科目吗
2023-07-05 20:19:01
邹老师：回复Lu.????你好，分录是这样 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育附加 贷；银行存款
2023-07-05 20:39:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 喜悦的衬衫 发表的提问：
完税凭证上面的所得税印花税增值税和增值税附加如何做会计分录？谢谢
你好！你们是什么行业？一般纳税人还是小规模？
128楼
2023-07-06 19:29:49
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
老师请问计提增值税附加税是应该如何作会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
129楼
2023-07-06 19:42:48
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翡翠：回复QQ老师 已经知道了，先计提，分录是借：税金及附加 贷：应交税费--城建税；缴纳时；借：应交税费---城建 贷：银行或现金
2023-07-06 20:11:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 2019年免征的增值税和附加税的会计分录怎么写 月末怎么处理
你好，小规模免征的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就直接不用做计提分录 而不是先计提，然后结转到营业外收入
130楼
2023-07-06 19:51:00
全部回复
【下一季、春】：回复邹老师 只是把增值税减免的写会计分录？
2023-07-06 20:17:49
【下一季、春】：回复邹老师 老师 那要是一般纳税人的附加税还用不用计提
2023-07-06 20:35:10
邹老师：回复【下一季、春】你好，是的 一般纳税人的附加税如果也是减免了，也不用计提的
2023-07-06 20:47:58
【下一季、春】：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-06 21:07:52
邹老师：回复【下一季、春】不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-06 21:18:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俗咖????^_^ 发表的提问：
由于政策问题退了增值税和附加税，怎么做会计分录
你好 做交费时相反的分录
131楼
2023-07-09 21:08:04
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 娇 发表的提问：
5月份交4月份的增值税还有附加税，会计分录该怎么写
您好。您公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
132楼
2023-07-09 21:33:40
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娇：回复张艳老师 是一般纳税人
2023-07-09 21:49:29
张艳老师：回复娇借 应交税费-未交增值税 应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2023-07-09 22:05:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
133楼
2023-07-09 21:48:00
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-07-09 22:05:26
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-07-09 22:28:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好多交的是冲交时的分录  
134楼
2023-07-10 18:53:19
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殷勤的心情：回复玲老师 上年在计提增值税和附加税，多计提也缴税了，今年退回了多缴的税款。
2023-07-10 19:04:21
殷勤的心情：回复玲老师 不是，去年计多交了，今年退回了多交的部分
2023-07-10 19:19:25
玲老师：回复殷勤的心情你好 把多计提和多交的分录 全红冲 
2023-07-10 19:48:56
殷勤的心情：回复玲老师 去年的都结转到利润分配里去了，直接红冲可以？
2023-07-10 20:15:54
玲老师：回复殷勤的心情你好 影响利润的用以前年度损益 调整 其他的正常冲 
2023-07-10 20:28:02
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
计提增值税及附加的分录
增值税计提（多交） 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 如果是少交 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 这边多交和未交增值税是根据销项减去进项加上进项转出减去减免等项目的差额 借：销项、 进项转出 贷：进项 减免税额 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（借贷差额，如果是借方余额就是多交） 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-教育费附加等
135楼
2023-07-10 19:16:30
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