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增值税的附加税会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 高贵的宝贝 发表的提问：
你好，想问下教育附加和城建税，增值税加计扣除的税费如何做会计分录？
增值税加计扣除 借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
136楼
2023-07-10 19:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，交增值税和附加税怎么会计分录
如果是一般纳税人借应交税费未交增值税贷银行存款 附加税的，借应交税费城建税地方教育教育附加贷银行存款。
137楼
2023-07-11 18:10:01
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东南西北：回复郭老师 老师是现在交税了，怎么会计分录
2023-07-11 18:38:18
郭老师：回复东南西北你好，这个就是交税的，分录上面写啦，没有写几题的。
2023-07-11 18:58:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
企业招用退役士兵减免增值税、附加税会计分录
你好 借应交税费-增值税 应交税费-应交城建税等 贷营业外收入
138楼
2023-07-11 18:22:41
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微信用户：回复meizi老师 要设营业外收入下的二级明细，设什么比较好？
2023-07-11 18:35:37
meizi老师：回复微信用户你好 你可以设置政府补助就行
2023-07-11 18:47:36
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
小规模缴纳增值和附加税会计分录怎么写？
您好学员，小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。 1、销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 3、交纳时： 借： 应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
139楼
2023-07-11 18:46:05
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 欣慰的绿草 发表的提问：
老师，你好，代开专票时增值税和附加税一起扣了，怎么做会计分录开票时银行扣了增值税和里面的附加税费是一起扣款的，想要问一下分录怎么做，附加税要计提出来吗
你好，附加税要计提，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税等，支付时，借应交税费-城建税等，贷：银行存款
140楼
2023-07-11 19:12:24
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欣慰的绿草：回复小叶老师 这是代开发票的的增值税
2023-07-11 19:35:36
欣慰的绿草：回复小叶老师 还有一笔是4.82的
2023-07-11 19:48:01
欣慰的绿草：回复小叶老师 银行回单上的扣税金额和增值税的，我要怎么做会计分录
2023-07-11 20:10:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 露西亚 发表的提问：
请问交增值税，附加税，印花税，水利基金的会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，水利基金，税金及附加——印花税，贷；银行存款
141楼
2023-07-11 19:41:59
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露西亚：回复邹老师 需要计提吗？
2023-07-11 20:04:43
露西亚：回复邹老师 计提的分录怎么做啊
2023-07-11 20:18:18
邹老师：回复露西亚你好，需要计提 增值税如果是小规模纳税人，计提分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 附加税计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 水利基金计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——水利基金 印花税不需要计提
2023-07-11 20:48:17
露西亚：回复邹老师 水利基金能走管理费用吗？
2023-07-11 20:59:26
邹老师：回复露西亚你好，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的
2023-07-11 21:25:24
露西亚：回复邹老师 我的应交税费里面没有水利基金，却有印花税，这两个税，我印花税计提，水利直接走管理费用可以吗？
2023-07-11 21:43:21
邹老师：回复露西亚你好，印花税不需要计提，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的
2023-07-11 22:01:35
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 阳光女孩 发表的提问：
计提增值税和营业税金及附加的分录怎么写和支付增值税和营业税金及附加的分录怎么写
您好，结转增值税和支付增值税的分录见图片。 计提税金及附加， 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 支付附加税， 借：应交税费-应交城建税 借：应交税费-应交教育费附加 借：应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款
142楼
2023-07-12 18:50:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2019年更正申报2018年增值税，更正申报后退增值税和附加税，退税的会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税
143楼
2023-07-12 19:11:50
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lwulala：回复邹老师 需要填结转分录吗？以前年度损益？
2023-07-12 19:24:36
邹老师：回复lwulala你好，附加税部分需要这样做分录 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配—未分配利润
2023-07-12 19:46:56
lwulala：回复邹老师 增值税需要结转吗？
2023-07-12 20:10:43
邹老师：回复lwulala你好，增值税之前缴纳计入借方，现在退回计入贷方，不需要做其他结转的
2023-07-12 20:28:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 可儿 发表的提问：
计提增值税和附加税的分录怎么做？
你好，计提附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 增值税是一般纳税人，还是小规模纳税人呢？  
144楼
2023-07-12 19:40:34
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可儿：回复邹老师 增值税是一般纳税人
2023-07-12 20:00:04
邹老师：回复可儿你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-07-12 20:15:00
可儿：回复邹老师 计提分录呢
2023-07-12 20:38:37
邹老师：回复可儿你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 增值税没有计提的说法
2023-07-12 21:01:37
可儿：回复邹老师 如果有发生增值税和附加税不用先计提吗
2023-07-12 21:30:38
邹老师：回复可儿你好，附加税需要计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 增值税是结转，而不是计提，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-07-12 21:50:40
可儿：回复邹老师 计提附加税，借税金及附近加，需要列二级科目吗
2023-07-12 22:11:12
邹老师：回复可儿你好，计提附加税的时候，借方税金及附近加科目不需要设置二级科目，在应交税费科目下面设置二级科目就可以了 
2023-07-12 22:39:30
可儿：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-07-12 23:01:38
邹老师：回复可儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-12 23:20:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
145楼
2023-07-12 19:50:58
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Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2023-07-12 20:45:19
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2023-07-12 21:13:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师你好，我每月计提增值税及附加，到季末，销售额没有达到规定交税的金额，也就是说不用交增值税及附加，那我已计提的增值税及附加，季末如何做会计分录？
你好 增值税转营业外收入 附加税不用计提 冲掉
146楼
2023-07-16 20:14:20
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
交税：增值税7572城建税189，会计分录怎么做？增值税计入营业税金及附加里吗
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
147楼
2023-07-16 20:43:24
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饼饼啦：回复东老师 小规模不抵扣、、、
2023-07-16 21:00:49
东老师：回复饼饼啦借应交税费应交增值税  应交税费应交城建税  贷银行存款
2023-07-16 21:17:39
饼饼啦：回复东老师 应交税费-应交增值税-销项税，可以吗
2023-07-16 21:28:17
东老师：回复饼饼啦也可以，销项税额也行的
2023-07-16 21:46:57
饼饼啦：回复东老师 5月份开的发票，城建税和附加税在哪个月计提？
2023-07-16 22:16:07
东老师：回复饼饼啦这个在季度末的时候集体就行。
2023-07-16 22:40:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
小规模季度申报增值税，这个季度超过9万。刚好在8月税控盘服务费820，这个季度就抵扣增值税。你是每个月做账的时候计提附加税还是9月份的时候一起计提附加税？9月份做账的时候计提附加税是抵扣以后的增值税做会计分录还是没抵扣之前的增值税计提附加税做会计分录？
您好！每个月都计提就可以了。 按抵扣后的计提。
148楼
2023-07-16 20:56:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 潇洒的夕阳 发表的提问：
增值税和附加税延缓3个月交，会计分录怎么做呢
您好 增值税和附加税延缓3个月交 不需要单独写分录啊
149楼
2023-07-16 21:09:37
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 霓裳清纱 发表的提问：
老师今年4月国库退回去年二季度多缴的增值税及附加税，应该怎么做会计分录？
您好，多交了，那原来余额是借方余额吗
150楼
2023-07-16 21:35:59
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霓裳清纱：回复文老师 老师，我去年报增值税的时候把不含税收入填成含税收入了，导致多交税款了，今年4月份我申请了退税，税务局把多交的增值税103.67，城市建设维护税7.26，教育费附加3.12，地方教育费附加2.07已经退回来了，我现在记账，是记借：银行存款116.12 贷：应交税费-应交增值税103.67 -城市建设维护税7.26-教育费附加3.12，-地方教育费附加2.07 ? 还是借：银行存款116.12贷：利润分配116.12 ?
2023-07-16 22:12:54
文老师：回复霓裳清纱您好，您的应交税费是余额是平的吗
2023-07-16 22:28:12
霓裳清纱：回复文老师 不平
2023-07-16 22:39:57
文老师：回复霓裳清纱具体怎么不平，差额就是上面退的吗
2023-07-16 23:05:06
霓裳清纱：回复文老师 对的，老师，差额就是国库退的数字
2023-07-16 23:19:31
霓裳清纱：回复文老师 我现在做账是记借：银行存款116.12 贷：应交税费-应交增值税103.67 -城市建设维护税7.26-教育费附加3.12，-地方教育费附加2.07 ? 还是借：银行存款116.12贷：利润分配116.12 ?，搞不清楚
2023-07-16 23:38:09
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