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增值税的附加税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
附加税计提分录一般纳税人的，和增值税计提分录
如果缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷，应交税费未交增值税，计提附加税借税金及附加贷应交税费
106楼
2023-06-26 19:54:32
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 秋 发表的提问：
公司这个月交了增值税和城市附加税会计分录怎么做
增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
107楼
2023-06-26 20:11:59
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秋：回复东老师 都交了呀增值税都是当月交的
2023-06-26 20:40:41
东老师：回复秋计提   借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
2023-06-26 21:00:28
秋：回复东老师 增值税是不是挂已交税金
2023-06-26 21:10:55
东老师：回复秋当月交当月是已交税费
2023-06-26 21:29:08
秋：回复东老师 要计提税费嘛
2023-06-26 21:39:55
东老师：回复秋当月交当月是需要计提的
2023-06-26 22:07:10
秋：回复东老师 怎么计提
2023-06-26 22:27:49
东老师：回复秋这个是为什么当月交当月呢
2023-06-26 22:50:46
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 忧伤的小白 发表的提问：
老师好！挂靠的包公头自己去预交的增值税及附加税，会计分录怎么做？
你好 ，借：应交税费-应交增值税（预交税金） -应交城建税等 贷：其他应付款-包**
108楼
2023-06-27 19:34:06
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忧伤的小白：回复小云老师 收到，谢谢老师
2023-06-27 19:54:05
小云老师：回复忧伤的小白不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-06-27 20:18:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问一下交增值税和附加税的会计分录该怎么做呢？
你好，借：应交税费——未交增值税 ——应交城建税 ——应交教育费附加 贷：银行存款
109楼
2023-06-27 19:51:36
全部回复
方陈许：回复立红老师 如何计提呢？
2023-06-27 20:03:48
立红老师：回复方陈许你好，增值税不需要计提，月末将应交的增值税，借：应交税费——应增（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 附加税费计提，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
2023-06-27 20:21:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 18985054055 发表的提问：
增值税附加税计提的分录怎么做？
您好，分录，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
110楼
2023-06-27 20:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
代开发票会计分录，包过缴纳增值税和附加税
您好 借：应收账款 贷；主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
111楼
2023-06-28 18:57:25
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陈爽：回复bamboo老师 代开的时候增值税是8345.7城建是208.64
2023-06-28 19:14:34
陈爽：回复bamboo老师 按照我们计算的话，城建为0.05
2023-06-28 19:26:22
bamboo老师：回复陈爽借：应交税费——应交增值税 8345.7 应交税费——城建税 208.64 贷：银行存款 8345.7%2B208.64=8554.34
2023-06-28 19:54:13
陈爽：回复bamboo老师 应该为417.29
2023-06-28 20:06:34
陈爽：回复bamboo老师 而且这上面只有城建
2023-06-28 20:26:55
陈爽：回复bamboo老师 这要怎么处理
2023-06-28 20:47:55
bamboo老师：回复陈爽等您申报后 银行扣款再写附加税的啊
2023-06-28 21:14:43
陈爽：回复bamboo老师 当期附加申报表是这样体现的
2023-06-28 21:27:08
bamboo老师：回复陈爽这是您缴纳了 后期要退税
2023-06-28 21:49:17
陈爽：回复bamboo老师 但是当时没有缴纳这个数字
2023-06-28 22:16:53
bamboo老师：回复陈爽那您填表的时候怎么没有修改？
2023-06-28 22:31:29
陈爽：回复bamboo老师 只交了增值税8345.7和城建税208.64
2023-06-28 22:43:22
陈爽：回复bamboo老师 申报表上自行体现的数字不是这个数字
2023-06-28 23:08:46
bamboo老师：回复陈爽那您截图的是哪里来的？
2023-06-28 23:30:41
陈爽：回复bamboo老师 按照道理来说代开的时候应该缴纳申报表上面的那个数字
2023-06-28 23:57:14
bamboo老师：回复陈爽正常的话 代开只缴纳增值税跟城建税 附加税季度申报的时候自己填写
2023-06-29 00:23:32
陈爽：回复bamboo老师 我知道了这是减免税额，城建减半，教育地方教育减免，但是这个怎么写分录啊
2023-06-29 00:39:20
bamboo老师：回复陈爽减免的不需要写 根据实际缴纳的金额计提就好了
2023-06-29 01:04:22
陈爽：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-06-29 01:29:40
bamboo老师：回复陈爽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-29 01:59:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默虎 发表的提问：
补交的上年的增值税跟 附加税 怎么做会计分录详细的
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款；借：未分配利润贷：以前年度损益调整
112楼
2023-06-28 19:25:34
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 爱笑的康乃馨 发表的提问：
2月报1月增值税的时候多交了增值税附加税，1月计提增值税附加税，跟2月缴纳增值税附加税分录怎么写
你好，计提的时候按照增值税计算的金额进行计提，缴纳的时候多交的部分按照实际缴纳的记录。然后差额如果后期无法补回就计入营业外支出
113楼
2023-06-28 19:52:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
异地预缴增值税及附加会计分录怎么做?
借应交税费-预交增值税 借应交税费-城建、教育费附加等 贷银行存款
114楼
2023-06-28 20:05:59
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仰望星空：回复徐阿富老师 我异地预缴增值税及附加税 那我在申报的时候是不是要填表四的时候在建筑服务预征缴纳税款本期发生额填已经预缴的增值税金额
2023-06-28 20:32:36
徐阿富老师：回复仰望星空你好，是的，需要填写的
2023-06-28 21:00:50
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 赵荣 发表的提问：
想要一份关于增值税和附加税的所有的做账会计分录，
借原材料 应交税费 -进项 贷银行 借银行 贷主营业务收入 应交税费-销 借应交税费-已交税金 贷银行 借税金及附加 贷应交税费-城市维护建设税 ，教育费附加，地方教育费
115楼
2023-07-03 18:54:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
房产企业预缴增值税及附加税、印花税的会计分录，及计税公式
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 增值税=预收款不含税金额*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 印花税=相关合同金额*印花税税率 
116楼
2023-07-03 19:08:51
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小糊涂 发表的提问：
一般纳税人计提增值税及附加税会计分录怎么编制？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税、应交教育费附加等
117楼
2023-07-03 19:26:50
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小糊涂：回复许老师 购买商品时已经做了借:库存商品 应增值税进项税 销售商品时已做了借:现金 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税
2023-07-03 19:53:35
许老师：回复小糊涂是的呀。我上面的分录，是要把进项税和销项税，全部转入未交增值税的。期末的话，进项税、销项税余额，应当是0的
2023-07-03 20:15:53
小糊涂：回复许老师 老师，进项和销项都转入未交增值税了，余额在贷方。
2023-07-03 20:33:15
许老师：回复小糊涂未交增值税，余额在贷方的话，表明本期应当交的增值税哦。 下一期扣款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-07-03 20:55:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
118楼
2023-07-03 19:40:33
全部回复
fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2023-07-03 20:05:50
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-07-03 20:20:04
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2023-07-03 20:42:44
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2023-07-03 21:08:47
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2023-07-03 21:30:43
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2023-07-03 21:58:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
119楼
2023-07-03 19:56:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录是什么？
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
120楼
2023-07-04 18:45:09
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