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增值税的附加税会计分录
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，计提增值税和附加税的会计分录怎么写?
增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
31楼
2023-05-08 21:19:38
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晟染：回复曼曼老师 那印花税和水利基金呢？
2023-05-08 21:38:06
曼曼老师：回复晟染你好，同上面是一样计提的。
2023-05-08 21:53:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 风中的睫毛 发表的提问：
贸易公司预缴增值税及附加税的会计分录
你好！你预缴的时候借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款。 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 然后借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
32楼
2023-05-08 21:41:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人 问：计提增值税和附加税会计分录怎么做呀？ 问：银行扣缴增值税和附加税会计分录怎么做呀？
你好 1. 增值税做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 2. 附加税计提：借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款等
33楼
2023-05-09 20:25:31
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李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
34楼
2023-05-09 20:51:39
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 踏实的身影 发表的提问：
增值税附加税优惠50%，怎样做会计分录
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育附加、地方教育附加 营业外收入
35楼
2023-05-09 21:07:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
本月需要交增值税和附加税的时候，是不是只用计提附加税，计提的会计分录
你好 借税金及附加 贷应交税费-应交附加税
36楼
2023-05-09 21:30:55
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂-赖老师 发表的提问：
免征增值税后，附加税的会计分录要预提吗
你好，免增值税以后附加税不用计提
37楼
2023-05-09 21:38:59
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会计学堂-赖老师：回复小洪老师 那不计提附加税要怎么做分录，还是附加税就不要做任何分录，只做增值税
2023-05-09 22:00:09
小洪老师：回复会计学堂-赖老师你好，借应交税费-附加税，贷营业外收入
2023-05-09 22:29:39
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 难过的大白 发表的提问：
预缴增值税及附加税的会计分录是什么呢
预交时 借：应交税费---应交增值税(已交税额) --城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加
38楼
2023-05-10 20:50:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐一 发表的提问：
预交的增值税和附加税怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——附加税 贷；银行存款
39楼
2023-05-10 21:16:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录
借；应交税费——应交增值税 附加税 贷；银行存款
40楼
2023-05-10 21:35:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LJ 发表的提问：
计提增值税会计分录，在计提附加税前必须做该笔分录吗？
你好，看不到您上传的附加税分录？
41楼
2023-05-22 20:27:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 沈阳那嘎达妹子 发表的提问：
老师，增值税和附加税的会计分录怎么写啊
你好，收入确认时间和增值税纳税义务发生时间大部分是一致的，增值税分录，借：应收账款 贷：应交税费/应交增值税（销项税额）和主营业务收入。附加税是根据实际缴纳的消费税费和增值税为基数，计算缴纳的，借：税金及附加 贷：城建税、教育费附加等。
42楼
2023-05-22 20:46:28
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沈阳那嘎达妹子：回复方老师 是不是得计提
2023-05-22 21:17:37
方老师：回复沈阳那嘎达妹子销项税额和进项税额是相关业务发生时入账的，增值税有一笔转出未交增值税的分录，跟你说的计提的意思差不多，计算出当月应交增值税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。税金及附加的分录是属于计提的。
2023-05-22 21:33:57
沈阳那嘎达妹子：回复方老师 好的老师，我们是小规模
2023-05-22 21:54:19
沈阳那嘎达妹子：回复方老师 老师，收到钱就一定需要确认收入吗，做成预收行吗
2023-05-22 22:12:08
方老师：回复沈阳那嘎达妹子小规模没有进项，直接用应交税费-应交增值税科目就可以了，也不用做转出未交增值税。
2023-05-22 22:37:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
43楼
2023-05-22 21:14:59
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徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2023-05-22 21:26:59
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2023-05-22 21:45:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
以前预缴的增值税和附加税，现在开增值税发票，怎么抵扣以前缴的增值税和附加税，会计分录怎么做
你好，增值税转到，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税，附加税直接抵减，
44楼
2023-05-23 20:42:06
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AA会计学堂-希老师：回复庄老师 以前预交的附加税，月未结转本年利润吗
2023-05-23 21:09:15
庄老师：回复AA会计学堂-希老师你好，月末要结转到税金及附加
2023-05-23 21:20:15
AA会计学堂-希老师：回复庄老师 然后再转到本年利润科目
2023-05-23 21:44:47
AA会计学堂-希老师：回复庄老师 回答一下问题老师
2023-05-23 22:07:36
庄老师：回复AA会计学堂-希老师你好，是的，是这样处理的，
2023-05-23 22:27:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
老师，请问增值税及附加税计提的会计分录怎么写？
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税计提分录是，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
45楼
2023-05-23 20:58:26
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